Apa yang dimaksud dengan portofolio pinjaman bank? Apa yang dimaksud dengan portofolio pinjaman bank dan apa saja yang termasuk di dalamnya? Apa yang dimaksud dengan portofolio pinjaman bank

Ada banyak pendekatan berbeda dalam mendefinisikan konsep dan esensi portofolio pinjaman bank. Portofolio harus dipahami sebagai kumpulan, kumpulan, stok parameter material, keuangan, ideologis, atau lainnya tertentu yang memberikan gambaran tentang sifat, arah, volume kegiatan, prospek ceruk pasar suatu perusahaan, bank, organisasi. , dll.

Membandingkan berbagai definisi portofolio pinjaman, kita dapat menyimpulkan bahwa beberapa penulis menafsirkan portofolio pinjaman dengan sangat luas, mengacu pada semua aset keuangan dan bahkan kewajiban bank: “Portofolio pinjaman adalah daftar kontrak yang ada dan telah selesai untuk menarik dan menempatkan sumber daya,” konsep portofolio ditekankan di sini sebagai kumpulan luas berdasarkan operasi untuk menarik dan menempatkan dana bank.

Yang lain mengaitkan konsep yang sedang dipertimbangkan hanya dengan operasi peminjaman bank: “Portofolio pinjaman adalah totalitas klaim bank atas pinjaman yang diberikan. Portofolio pinjaman bank meliputi: pinjaman antar bank; pinjaman kepada organisasi dan perusahaan; pinjaman kepada individu." Portofolio didefinisikan sebagai kumpulan yang mencakup pinjaman yang diberikan kepada berbagai jenis peminjam.

Yang lain lagi menekankan bahwa portofolio pinjaman bukanlah sekumpulan elemen sederhana, melainkan kumpulan rahasia. “Portofolio pinjaman adalah kumpulan pinjaman yang diterbitkan yang diklasifikasikan berdasarkan kriteria terkait berbagai faktor risiko kredit atau cara untuk melindunginya.”

Umum untuk definisi yang disajikan adalah interpretasi konsep sebagai suatu himpunan tertentu. Kebanyakan penulis, ketika menentukan portofolio pinjaman, hanya didasarkan pada salah satu kriteria untuk mengklasifikasikan elemen-elemennya - risiko kredit.

Untuk menentukan portofolio pinjaman secara akurat, perlu mempertimbangkan faktor-faktor lain yang secara langsung mempengaruhinya (misalnya, tingkat profitabilitas dan tingkat likuiditas portofolio pinjaman).

Dalam literatur ekonomi luar negeri, portofolio pinjaman dipahami sebagai karakteristik struktur dan kualitas pinjaman yang diberikan, diklasifikasikan menurut kriteria tertentu tergantung pada tujuan pengelolaan yang ditetapkan. Artinya, dalam menentukan esensi portofolio pinjaman, ekonom asing memasukkan hasil penerapan unsur proses manajemen kredit. Baru-baru ini, semakin banyak spesialis dalam negeri yang mengadopsi metode asing dalam menentukan konsep portofolio pinjaman.

DI DALAM dokumen peraturan Bank Rusia, mengatur aspek-aspek tertentu dari manajemen portofolio kredit (khususnya, dalam Peraturan Bank Rusia No. 254-P tanggal 26 Maret 2004 “Tentang tata cara lembaga kredit membentuk cadangan untuk kemungkinan kerugian atas pinjaman, pinjaman, dan utang yang setara dengan itu ”), ditentukan struktur yang selanjutnya mencakup tidak hanya portofolio pinjaman, tetapi juga berbagai persyaratan lain dari bank yang bersifat kredit: pinjaman yang diberikan dan diterima, simpanan yang ditempatkan dan ditarik, pinjaman dan simpanan antar bank, anjak piutang , persyaratan penerimaan (pengembalian) surat utang, saham dan tagihan, tagihan yang didiskontokan, tagihan atas hak yang diperoleh berdasarkan suatu transaksi, atas hipotek yang dibeli di pasar sekunder, untuk transaksi penjualan (pembelian) aset dengan pembayaran yang ditangguhkan (penyerahan) , untuk letter of credit yang dibayar, untuk transaksi sewa keuangan (leasing), untuk pengembalian dana, jika surat berharga yang diperoleh dan aset keuangan lainnya tidak memiliki kuotasi atau tidak diperdagangkan di pasar yang terorganisir, jumlah yang dibayarkan oleh lembaga kredit kepada penerima manfaat jaminan bank, tetapi dikumpulkan dari kepala sekolah. Struktur portofolio pinjaman ini dijelaskan oleh kesamaan kategori seperti deposito, pinjaman antar bank, anjak piutang, penjaminan, sewa guna usaha, surat berharga, yang pada hakikat ekonominya dikaitkan dengan pergerakan kembali nilai dan tidak adanya perubahan pemilik.

Inti dari portofolio pinjaman bank dapat dipertimbangkan pada tingkat kategoris dan terapan.

Pada aspek pertama, portofolio pinjaman adalah hubungan ekonomi yang timbul ketika mengeluarkan dan membayar kembali pinjaman, melakukan operasi kredit yang setara. Dalam hal ini, portofolio pinjaman diartikan sebagai sekumpulan tuntutan kredit bank dan persyaratan terkait kredit lainnya, serta sekumpulan hubungan ekonomi yang timbul dalam hal ini.

Pada aspek kedua, portofolio pinjaman merupakan kumpulan aset bank berupa pinjaman, diskonto tagihan, pinjaman antar bank, simpanan dan tagihan terkait kredit lainnya, yang dikelompokkan ke dalam kelompok kualitas berdasarkan kriteria tertentu.

Portofolio pinjaman dicirikan oleh:

profitabilitas,

likuiditas.

Karakteristik utama dari profitabilitas portofolio pinjaman adalah tingkat bunga efektif tahunan, yang berfungsi sebagai alat untuk membandingkan dengan profitabilitas jenis aset lain dan analisis kewajaran suku bunga atas pinjaman yang diberikan. Untuk analisis, sebagai aturan, hasil riil digunakan - pendapatan yang diterima per unit aset yang diinvestasikan dalam pinjaman selama periode waktu tertentu.

Risiko portofolio pinjaman mewakili sejauh mana kemungkinan terjadinya keadaan di mana bank akan mengalami kerugian yang disebabkan oleh pinjaman yang membentuk portofolio.

Likuiditas mengacu pada kemampuan suatu instrumen keuangan untuk diubah menjadi uang tunai, dan derajat likuiditas ditentukan oleh lamanya jangka waktu transformasi tersebut dapat dilakukan, oleh karena itu, untuk portofolio pinjaman, likuiditas dinyatakan dalam pembayaran kembali pinjaman tepat waktu.

Portofolio pinjaman, seperti portofolio lainnya, dicirikan oleh ukuran dan struktur. Konsep “ukuran portofolio pinjaman” harus dipertimbangkan dalam kaitannya dengan keseluruhan ukuran portofolio operasi aktif-pasif bank dan dalam kaitannya dengan portofolio pinjaman bank lain.

Struktur portofolio pinjaman adalah rasio jenis transaksi kredit tertentu dalam portofolio. Selain itu, struktur portofolio pinjaman dapat dianggap sebagai seperangkat parameter yang dapat dikontrol oleh bank dengan mengubah komposisi jenis pinjaman yang termasuk dalam portofolio dan volumenya. Bank dapat mengubah struktur portofolio untuk mendapatkan nilai yang paling menguntungkan dari karakteristiknya - profitabilitas, likuiditas, risiko.

Berdasarkan indikator-indikator tersebut, konsep portofolio pinjaman dapat dicirikan sebagai sekumpulan pinjaman yang mempunyai struktur tertentu, yang pada gilirannya harus memenuhi persyaratan bank dalam hal profitabilitas, likuiditas dan tingkat risiko.

Tujuan bank dapat berubah tergantung pada tingkat risiko yang dapat diterima, namun tujuan akhirnya tetap tidak berubah - untuk memperoleh keuntungan sebesar mungkin.

Tergantung pada tujuannya, bank menciptakan jenis portofolio pinjaman tertentu. Jenis portofolio, masuk pandangan umum, disajikan sebagai karakteristik portofolio dalam kaitannya dengan pendapatan dan risiko.

Berdasarkan hal tersebut, seluruh portofolio pinjaman dapat dibagi menjadi 3 jenis (Tabel 2).

Tabel 2 - Jenis portofolio pinjaman

Portofolio pinjaman terdiri dari berbagai jenis pinjaman yang diberikan oleh bank.

Kredit melakukan fungsi tertentu. Dengan demikian, fungsi portofolio pinjaman harus ditentukan melalui fungsi pinjaman.

Lebih dari sepuluh fungsi kredit yang berbeda diberikan dalam literatur ekonomi. Dua di antaranya diakui sebagai yang utama: redistribusi modal dan penggantian uang riil dengan operasi kredit.

Portofolio pinjaman harus menjalankan fungsi redistribusi, yang intinya adalah redistribusi modal pinjaman dalam portofolio di antara subjek penerima pinjaman. Hal ini juga terdiri dari mendistribusikan kembali sumber daya keuangan yang dikeluarkan sementara menurut industri. Dalam hal ini, kredit merupakan pengatur makro perekonomian, menjamin terpenuhinya permintaan industri tertentu untuk menarik dana tambahan.

Fungsi utama kredit selanjutnya adalah penggantian uang riil dengan operasi kredit. Fungsi ini akan menjadi fungsi portofolio pinjaman, karena melalui penerbitan pinjaman, permintaan efektif tambahan akan tercipta dalam sistem perekonomian, yang membantu menghindari krisis kelebihan produksi barang dan tidak memicu inflasi.

Portofolio pinjaman juga berfungsi untuk mempercepat pemusatan modal, yaitu menyediakan sumber daya keuangan pada bidang kegiatan prioritas. Fungsi ini tidak akan terpenuhi jika bank mengarahkan dananya hanya pada sektor-sektor yang paling menguntungkan, tanpa memperhatikan kepentingan nasional.

Fungsi portofolio pinjaman juga mencakup pengaturan peredaran uang, yang dicapai melalui peminjaman untuk kebutuhan berbagai subyek produksi dan sirkulasi, pelayanan massal terhadap perekonomian dan penduduk.

Salah satu fungsinya juga merupakan fungsi mendiversifikasi basis pendapatan bank, meningkatkan stabilitas keuangan, mengurangi risiko keseluruhan operasi aktif dan memastikan tingkat pertumbuhan modal dan pendapatan yang tinggi.

Fungsi portofolio pinjaman juga untuk menggabungkan pinjaman menjadi satu kesatuan.

Dengan demikian, fungsi portofolio pinjaman berikut dapat dibedakan:

redistributif,

pergantian pemain,

konsolidasi pinjaman,

meminimalkan risiko kredit,

memperluas dan mendiversifikasi basis pendapatan bank dan meningkatkan stabilitas keuangannya.

Pembentukan portofolio pinjaman dimulai setelah tujuan umum kegiatan pinjaman bank ditentukan, strategi kebijakan kredit bank dikembangkan, dan prioritas dirumuskan. Menurut kebijakan kredit bank, batas pinjaman ditentukan oleh persyaratan, industri, kelompok peminjam, dll. Oleh karena itu, pemantauan terus-menerus terhadap kepatuhan struktur portofolio pinjaman dengan parameter yang ditentukan diperlukan. Penerbitan setiap pinjaman harus didahului dengan analisis kesesuaian objek pinjaman dengan kebijakan kredit bank dan penilaian kelayakan kredit nasabah.

Menilai kelayakan kredit peminjam tidak boleh terbatas pada analisis saja hasil keuangan kegiatan, manajemen dan pemasaran di perusahaan sebagian besar merupakan penjamin pembayaran kembali pinjaman dan bunga secara tepat waktu. Jelas bahwa kualitas portofolio pinjaman tidak hanya ditentukan oleh strukturnya, namun terutama oleh kepatuhannya tujuan strategis kebijakan kredit.

Selain itu, keadaan portofolio pinjaman menentukan hasil operasi pinjaman bank, sehingga pemantauan terus-menerus memungkinkan untuk mengidentifikasi penyimpangan dari kondisi optimal tertentu dan mengembangkan langkah-langkah dalam jangka menengah untuk mencegahnya di masa depan. Atau pemantauan menunjukkan kekurangan dalam kebijakan kredit dan menyebabkan perlunya revisi. Dalam hal ini, manajemen bank harus mempelajari seni identifikasi dini terhadap kredit bermasalah.

Seluruh proses pembentukan portofolio pinjaman dapat dibagi menjadi tiga blok.

1. Berarti pembentukan sistem batasan pemberian kredit sesuai dengan tujuan dan strategi kebijakan perkreditan bank. Penetapan batas pemberian pinjaman menjalankan fungsi manajemen risiko kredit. Portofolio pinjaman, seperti diketahui, tidak hanya menjadi sumber pendapatan, tetapi juga sumber risiko. Tingkat risiko kredit bank bergantung pada faktor-faktor seperti:

tingkat konsentrasi kegiatan peminjaman bank di suatu wilayah (industri) yang sensitif terhadap perubahan perekonomian;

bagian pinjaman dan kontrak perbankan lainnya yang jatuh ke tangan nasabah yang mengalami kesulitan tertentu;

konsentrasi kegiatan bank di wilayah yang jarang dipelajari, baru, dan non-tradisional;

melakukan perubahan yang sering atau signifikan terhadap kebijakan bank dalam memberikan pinjaman dan membentuk portofolio surat berharga;

pangsa klien baru dan yang baru diakuisisi;

pengenalan terlalu banyak layanan baru dalam waktu singkat;

menerima sebagai nilai jaminan yang sulit dijual di pasar atau mengalami penyusutan yang cepat.

Pada gilirannya, menetapkan batas pinjaman adalah cara utama untuk mengontrol pembentukan portofolio pinjaman, yang digunakan untuk mengurangi risiko dan meningkatkan kelangsungan hidup jangka panjang.

Dengan menetapkan batas pinjaman, proporsinya dapat dioptimalkan berbagai jenis pinjaman dalam seluruh portofolio pinjaman, dengan mempertimbangkan volume dan struktur sumber daya kredit. Hal ini memungkinkan bank untuk:

menghindari kerugian yang penting untuk menjaga solvabilitas dari konsentrasi segala jenis risiko yang tidak disengaja;

mendiversifikasi portofolio pinjaman untuk mengurangi konsentrasi dan memastikan keuntungan yang stabil.

Diversifikasi portofolio pinjaman adalah distribusi dan penyebaran risiko kredit ke beberapa arah.

Bank harus membatasi pemberian pinjaman kepada satu peminjam besar atau beberapa peminjam besar atau memberikan pinjaman besar kepada sekelompok peminjam terkait.

2. Merupakan pemilihan objek pinjaman tertentu untuk dimasukkan dalam portofolio pinjaman. Seleksi biasanya dilakukan berdasarkan penilaian kelayakan kredit peminjam. Pendekatan umum untuk mempertimbangkan objek pinjaman nyata melibatkan penilaian bidang kegiatan peminjam, analisis tujuan yang diinginkan dana, pemilihan jenis pinjaman, identifikasi risiko transaksi kredit.

Tugas penting adalah menentukan faktor-faktor yang memungkinkan dilakukannya pemilihan awal objek yang dapat dikreditkan. Faktor-faktor tersebut dibahas pada Tabel 3.

Tabel 3 - Faktor-faktor yang menentukan pemilihan permohonan pinjaman

Pertama-tama, perlu ditentukan apakah permohonan pinjaman tersebut sesuai

kebijakan kredit bank. Jika jawabannya positif, pegawai departemen kredit melakukan analisis terhadap kelayakan kredit calon peminjam.

Dalam praktik perbankan, analisis kondisi keuangan peminjam dilakukan menggunakan metode berikut menurut neraca dan laporan keuangannya:

analisis vertikal;

analisis horisontal;

menentukan apakah struktur neraca memuaskan;

perhitungan nilai kekayaan bersih kreditur pada neraca;

perhitungan rasio keuangan dan perbandingannya dengan nilai standar.

3. Blok ketiga - blok analisis keadaan portofolio pinjaman dan pengelolaan penyimpangan, sebagian besar memiliki kesamaan dengan pengelolaan operasional portofolio pinjaman, yaitu pemantauan terkini terhadap keadaan portofolio pinjaman. portofolio pinjaman. Hak prerogatif jangka menengah tetap pada pengembangan dan penerapan langkah-langkah yang bertujuan untuk meningkatkan kualitas portofolio pinjaman.

Dalam kerangka blok-blok pembentukan portofolio kredit yang diuraikan di atas, diusulkan pertimbangan yang lebih rinci dan bertahap mengenai mekanisme pembentukan portofolio kredit.

menentukan batasan kelompok klasifikasi utama pinjaman dan koefisien risiko yang diberikan padanya;

penugasan setiap pinjaman yang dikeluarkan ke salah satu kelompok tertentu;

klarifikasi struktur portofolio (saham berbagai kelompok dalam jumlah totalnya) dengan mempertimbangkan setiap pinjaman baru yang diterbitkan;

penilaian risiko keseluruhan portofolio dan kemungkinan pemberian pinjaman pada objek tertentu;

menentukan kesesuaian portofolio kredit dengan kebijakan perkreditan bank;

menentukan besarnya cadangan yang harus diciptakan untuk setiap pinjaman yang diberikan;

menentukan jumlah cadangan yang memadai untuk total risiko portofolio;

identifikasi dan analisis faktor-faktor yang mengubah struktur dan kualitas portofolio;

pengembangan langkah-langkah yang bertujuan untuk meningkatkan kualitas portofolio;

pemantauan terus-menerus terhadap penyimpangan portofolio pinjaman dari titik optimal tertentu (Gambar 1).

Gambar 1 Mekanisme pembentukan portofolio pinjaman Bank komersil

Totalitas investasi pinjaman yang tersedia pada tanggal tertentu merupakan portofolio pinjaman bank, yang meliputi pinjaman antar bank dan pinjaman yang diberikan kepada perorangan dan badan hukum, atau portofolio pinjaman antar bank dan nasabah.

Sumber utama informasi tentang keadaan portofolio pinjaman bank adalah laporannya neraca keuangan. Klasifikasi yang menjadi dasar penyusunan neraca bank memberikan gambaran tentang komposisi dan struktur investasi kredit menurut pihak lawan dan jenis pinjaman.

Klien bank untuk memperoleh pinjaman, atau subjek hubungan kredit, adalah lembaga keuangan non-bank, organisasi komersial, organisasi nirlaba, pengusaha perorangan, lembaga pemerintah, dan perorangan.

Maksudnya operasi kredit operasi berikut bank dengan nasabah: pinjaman jangka pendek dan jangka panjang, anjak piutang, sewa guna usaha, penyediaan dana kepada nasabah dengan syarat repo, transfer dana sebagai jaminan pemenuhan kewajiban, pemenuhan kewajiban oleh bank, penyediaan dana untuk penjualan wesel dengan pembayaran yang ditangguhkan, pinjaman.

Jenis operasi dikaitkan dengan objek investasi pinjaman, yang menentukan tujuan pemberian pinjaman.
Ada pinjaman yang diberikan untuk tujuan yang berkaitan dengan penciptaan dan pemindahan aset lancar, dan pinjaman yang diberikan untuk tujuan yang berkaitan dengan penciptaan dan pemindahan aset jangka panjang. Biasanya, pinjaman yang melibatkan pembentukan aset lancar diklasifikasikan sebagai jangka pendek, sedangkan pinjaman yang melibatkan pembentukan aset tidak lancar diklasifikasikan sebagai jangka panjang. Pada saat yang sama, pembagian pinjaman menjadi jangka pendek dan jangka panjang tidak serta merta mencerminkan objek pinjaman, tetapi hanya dapat menunjukkan jangka waktu pinjaman. Dengan demikian, pinjaman jangka pendek termasuk pinjaman yang jangka waktu pembayaran penuhnya yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman tidak melebihi satu tahun, serta pinjaman yang diberikan berdasarkan jalur kredit bergulir dan ketika pinjaman untuk menutupi cerukan, kecuali pinjaman dengan jangka waktu pembayaran pada awalnya. ditetapkan dalam perjanjian pinjaman sekurang-kurangnya sebagian dari pinjaman selama satu tahun. Pinjaman jangka panjang meliputi pinjaman yang jangka waktu pengembaliannya lebih dari satu tahun.

Anjak piutang adalah pinjaman terhadap pengalihan klaim moneter, mis. Objek hubungan kredit dalam hal ini adalah kewajiban moneter debitur (faktur barang yang dikirimkan, piutang).

Sewa mencerminkan hubungan yang timbul antara bank yang membeli barang yang disewakan, pemasok dari mana barang tersebut dibeli, dan penyewa kepada siapa barang tersebut dialihkan berdasarkan persyaratan sewa. Penyewa membayar pembayaran sewa bank, termasuk bunga atas penggunaan aset sewaan - berbagai properti yang menjadi objek hubungan kredit.

Pinjaman diberikan kepada individu untuk keperluan konsumen dan untuk pembiayaan real estat.
Kegiatan perkreditan bank yang objeknya berupa surat berharga, meliputi pemberian penangguhan kepada nasabah atas pembayaran surat wesel yang dibelinya, termasuk pada saat dijual di pasar sekunder.
Transaksi atas kewajiban yang dipenuhi bank kepada nasabah, misalnya akseptasi, aval, pengesahan wesel, penjaminan, mengharuskan nasabah mengembalikan dana yang ditransfer untuknya. Objek Operasi adalah kewajiban yang dipenuhi oleh bank.

Transaksi peminjaman dianggap sebagai transaksi kredit, meskipun tidak dianggap sebagai transaksi perbankan karena sifat pinjamannya. Yang terakhir ini dapat disediakan oleh semua subjek hubungan ekonomi tanpa mematuhi undang-undang perbankan, tetapi dengan syarat wajib: diterbitkan hanya dengan mengorbankan dana mereka sendiri, tetapi tidak dengan mengorbankan sumber-sumber yang ditarik. Oleh karena itu, bank, yang memberikan, misalnya, dana kepada karyawannya berdasarkan perjanjian pinjaman dan dengan persyaratan yang lebih preferensial daripada pinjaman, mengecualikan jumlah dana tersebut dari perhitungan modal peraturan bank.

Totalitas seluruh kelompok pinjaman di atas pada tanggal tertentu merupakan portofolio pinjaman bruto bank.

Portofolio pinjaman mencakup portofolio ritel yang mewakili totalitas klaim bank atas pinjaman untuk kebutuhan konsumen individu dan utang kredit pengusaha perorangan. Pada saat yang sama, jumlah total klaim pinjaman dari satu klien tidak boleh melebihi jumlah yang setara dengan 50 ribu euro dan 0,5% dari total portofolio ritel.
Penilaian portofolio pinjaman mencakup aspek kuantitatif dan kualitatif.

Untuk penilaian kuantitatif, komposisi dan struktur portofolio pinjaman ditentukan berdasarkan kriteria berikut: jenis rekanan, industri klien, jenis transaksi kredit, objek pinjaman, jenis mata uang, metode untuk memastikan pemenuhan kewajiban berdasarkan pinjaman perjanjian, jangka waktu awal pinjaman dan jangka waktu yang tersisa sampai pinjaman dilunasi.

Penilaian kualitatif memperhitungkan kepatuhan terhadap persyaratan pinjaman dan tingkat risiko kredit, melibatkan penentuan portofolio pinjaman bersih, bagian utang bermasalah dalam komposisinya.

Klasifikasi portofolio pinjaman bruto klien berdasarkan kepatuhan terhadap persyaratan pinjaman mencerminkan sifat utangnya. Ada hutang yang mendesak, diperpanjang dan telah jatuh tempo.
Hutang mendesak adalah hutang yang belum jatuh tempo. Atribusi utang ke rekening pencatatan utang berkepanjangan, mis. perubahan persyaratan awal yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman dimungkinkan karena alasan yang sah. Mengatribusikan hutang ke rekening akuntansi untuk hutang yang telah jatuh tempo berarti kegagalan untuk membayar kembali seluruh atau sebagian pinjaman pada tanggal jatuh tempo pembayaran kembali pinjaman.

Utang yang tergolong sudah lewat jatuh tempo atau berkepanjangan memang bermasalah. Bagian dari hutang jangka pendek juga dapat dianggap demikian jika ada alasan untuk membuat cadangan kemungkinan kerugian dalam 3-5 kelompok. Selisih antara portofolio pinjaman bruto dan cadangan utang bermasalah yang dibuat adalah portofolio pinjaman bersih bank.

Besaran, komposisi dan struktur portofolio kredit menjadi dasar penghitungan indikator regulasi utama bank, seperti indikator kecukupan modal ekuitas bank, likuiditas dan kepatuhan terhadap tingkat risiko maksimum bagi debitur bank.

Memberikan pinjaman adalah salah satu cara utama bank menghasilkan pendapatan. Selain itu, salah satu yang paling efektif dan menguntungkan. Ada yang namanya “portofolio pinjaman bank”; kami akan memberi tahu Anda secara rinci. Dari namanya sudah dapat dipahami bahwa ini adalah keseluruhan seluruh pinjaman (kredit) yang dikeluarkan oleh bank, diklasifikasikan menurut kriteria tertentu dan dibentuk dalam jangka waktu tertentu.

Bagi bank mana pun, kegiatan yang berkaitan dengan pembentukan portofolio pinjaman dan pemilihan model optimalnya merupakan hal yang mendasar, karena nasib selanjutnya di kancah perekonomian bergantung pada hasilnya.

Kami akan memberi tahu Anda apa saja yang termasuk dalam portofolio pinjaman, seperti apa, dan bagaimana caranya organisasi keuangan menjadikannya optimal.

Total volume pinjaman harus disusun dengan cara tertentu. Dasar klasifikasi mungkin berbeda:

Berdasarkan volume risiko

Selain itu, pinjaman dapat diklasifikasikan menurut besarnya risiko. Menurut kriteria ini, semua pinjaman dapat dibagi menjadi beberapa kelompok besar:

1. Dengan resiko minimal (standar). Kelompok ini mungkin termasuk:
   • pinjaman jangka panjang dengan biaya reguler rendah;
   • pinjaman yang diberikan kepada peminjam yang dapat diandalkan;
2. Pinjaman non-standar dengan tingkat risiko yang tinggi. Ini semua adalah pinjaman yang diberikan kepada peminjam baru, jangka menengah dan jangka panjang.
3. Pinjaman yang berpotensi bermasalah. Pinjaman ini memiliki tingkat risiko yang tinggi.
4. Pinjaman yang tidak dapat dibayar kembali.

Dua kelompok terakhir dari klasifikasi yang disajikan menimbulkan bahaya bagi aktivitas bank mana pun. Namun, dalam praktiknya tidak mungkin untuk menghindarinya.

Opsi non-standar

Ada juga pinjaman yang tidak bisa dimasukkan ke dalam total. Ini adalah pinjaman pemerintah dan lembaga anggaran dan dana ekstra-anggaran. Pinjaman tersebut tidak diperhitungkan karena diberikan dengan persyaratan khusus: dengan tingkat bunga yang lebih rendah, tanpa jaminan keuangan, dengan sistem pemrosesan pinjaman yang disederhanakan.

Total volume pinjaman yang dipertimbangkan tidak termasuk pinjaman yang diberikan kepada mitra atau struktur bank terkait (yang dalam praktiknya cukup umum). Alasannya berbeda: transfer tersebut tidak bertujuan untuk menghasilkan keuntungan, melainkan digunakan sebagai dukungan finansial.

Pembentukan portofolio pinjaman memungkinkan Anda menyederhanakan pekerjaan analitis dalam mempelajari pinjaman yang dikeluarkan: tidak perlu mempelajari setiap perjanjian pinjaman, cukup menganalisis kelompok individu saja. Namun, hal ini bukanlah akhir dari segalanya. Data-data yang diperoleh selama bekerja tidak dapat dengan sendirinya memberikan pengaruh dan dampak positif terhadap kegiatan praktek bank. Hasilnya hanya dapat dicapai melalui analisis kualitatif dan kuantitatif.

Penilaian kuantitatif memungkinkan kita untuk menentukan karakteristik utama pinjaman yang diberikan: jenis peminjam, mata uang, agunan, ukuran rata-rata pinjaman dan jangka waktu pelunasannya.

Penilaian kualitatif memungkinkan Anda membuat daftar calon peminjam dan mengidentifikasi kondisi di mana persentase pembayaran pinjaman maksimum dipastikan.

Jenis portofolio pinjaman

Semua portofolio pinjaman juga diklasifikasikan secara kondisional berdasarkan beberapa alasan.

Mereka dapat dibagi menjadi kotor dan bersih. Yang pertama adalah total volume pinjaman selama jangka waktu tertentu. Bersih adalah volume pinjaman yang sama dikurangi biaya bank (operasional, asuransi, dll).

Mereka juga dapat dikelompokkan berdasarkan tingkat risikonya. Dalam hal ini, portofolio berikut dibedakan:

1. Dengan risiko netral atau minimal.
2. Dengan tingkat risiko yang meningkat.
3. Risiko maksimum.
4. Optimal (stabil).

Ada beberapa alasan lain untuk klasifikasi:

Portofolio pinjaman yang optimal: pembentukan dan pengelolaan

Namun tujuan kegiatan bank bukan sekedar menciptakan portofolio kredit, tetapi memaksimalkannya. Portofolio pinjaman yang optimal bagi suatu bank adalah situasi di mana totalitas pinjaman yang diberikan sepenuhnya sesuai dengan sumber daya keuangan dan ekonomi yang tersedia bagi bank (dengan kata lain, potensi ekonominya) dan pada saat yang sama memberikan bank tingkat profitabilitas setinggi mungkin. dengan sumber daya seperti itu.

Membentuknya bukanlah tugas yang mudah. Hal ini dilaksanakan melalui langkah-langkah berikut:

Ketika pekerjaan selesai dan portofolio pinjaman bank terbentuk, proses pengelolaan dimulai. Ini tidak dapat didefinisikan sebagai tahap tertentu; ini adalah proses siklus yang terjadi sepanjang kehidupan lembaga kredit.

Penting untuk dicatat bahwa portofolio pinjaman yang dibentuk satu kali tidak dapat berfungsi sebagai alat yang efektif. Informasi, jumlah dan karakteristik pinjaman yang diberikan, situasi perekonomian dalam negeri dan pasar jasa kredit berada dalam dinamika yang konstan, yang berarti perlu untuk terus memperbarui “isi” dari portofolio yang dibentuk.

Pembentukan portofolio pinjaman hanyalah langkah pertama untuk mencapai hasil yang diinginkan. Penting untuk menggunakan data yang diperoleh secara kompeten dalam kerja praktek lebih lanjut, serta dalam mengembangkan kebijakan keuangan dan ekonomi lembaga kredit. Portofolio yang optimal hanyalah salah satu alat untuk mencapai hasil yang diinginkan.

Keseimbangan aset dan kewajiban yang terbentuk dengan baik akan memungkinkan manajemen bank tidak hanya memimpin, tetapi juga memilih arah dengan bijak. Mengetahui segala risiko dan potensi yang mungkin terjadi, melakukan hal ini jauh lebih mudah dan efektif.

Pendekatan yang kompeten terhadap pembentukan dan optimalisasi portofolio pinjaman akan memungkinkan bahkan sedikit uang muka untuk menjadi pemain yang layak di arena ekonomi.

Jenis pendapatan utama organisasi keuangan dan komersial adalah melakukan operasi aktif di pasar keuangan setelah menarik dana yang tersedia sementara. Contoh khas dari kegiatan tersebut adalah pemberian pinjaman jangka panjang atau jangka pendek kepada badan usaha atau. Sebagai hasil dari penerbitan pinjaman, portofolio pinjaman organisasi terbentuk.

Jadi, portofolio pinjaman suatu organisasi adalah totalitas utang peminjam atas pinjaman yang diterbitkan pada tanggal tertentu untuk memantau utang tersebut. Perlu diketahui bahwa peminjam bank dapat berupa:

• individu;
• badan hukum;
• organisasi keuangan lainnya;
• negara.

Sebagai aturan, ketika menilai aktivitas suatu organisasi di pasar keuangan, kita berbicara tentang portofolio pinjaman klien, yang mencakup hubungan dengan individu dan badan hukum.

Ciri-ciri utama pembagian portofolio pinjaman adalah jenis brutonya (berbagai pinjaman yang diberikan kepada berbagai badan usaha), serta portofolio bersih (mencirikan perbedaan antara jumlah dana yang dikeluarkan sebagai pinjaman dan cadangan yang masih harus dibayar. ).

Tergantung pada kebijakan organisasi komersial, jenis portofolio pinjaman berikut dapat dibedakan:

– portofolio pinjaman dengan tingkat risiko netral. Hal ini ditandai dengan sebagian besar pinjaman yang diberikan kepada peminjam yang dapat diandalkan, yang juga berdampak negatif terhadap pengembalian modal yang ditempatkan.

– portofolio pinjaman berisiko. Tergantung pada tingkat profitabilitas dan adanya kerjasama dengan peminjam dengan solvabilitas sedang atau rendah, risiko tidak dapat dilunasinya dana dapat meningkat. Mekanisme untuk mengatasi situasi ini adalah dengan menyediakan dana jika terjadi kesulitan dalam pembayaran utang, serta kebijakan rasional untuk menjamin jaminan pinjaman.

Tergantung pada kepatuhan portofolio pinjaman saat ini dengan prioritas strategis organisasi komersial, berikut ini dibedakan:

• optimal;
• portofolio yang kurang optimal.

Menurut totalitas kondisi dasar operasi organisasi komersial (ini disebut “Risiko-profitabilitas”), ada:

• seimbang;
• portofolio pinjaman yang tidak seimbang.

Bergantung pada tugas klasifikasi spesifik, Anda juga dapat membedakan antara portofolio pinjaman dalam unit nasional atau dalam mata uang asing, serta portofolio cabang utama atau kantor perwakilan periferal dari organisasi komersial.

Tata cara penilaian portofolio pinjaman

Untuk menjamin stabilitas keuangan, penting untuk tidak hanya berupaya meningkatkan volume pinjaman yang diberikan, tetapi juga memantau kualitas portofolio pinjaman secara sistematis. Sebaiknya hindari pembentukan dan pertumbuhan apa yang disebut “aset beracun”, yang merupakan jaminan dengan likuiditas rendah. Pengendalian kualitas portofolio kredit dilakukan melalui penilaian secara berkala dengan menggunakan metode kuantitatif objektif dan kualitatif subjektif.

Metode kuantitatif yang lebih akurat memerlukan analisis yang komprehensif laporan keuangan dan indikator spesifik dari portofolio pinjaman. Manajer keuangan harus secara konsisten mengevaluasi komposisi dan dinamika indikator-indikator tersebut:

• volume dana kredit yang dikeluarkan dan strukturnya;
• ketentuan penerbitan pinjaman;
• tata cara pembayaran utang peminjam saat ini;
• tingkat suku bunga;
• indikator makroekonomi umum yang dapat mempengaruhi tingkat diskonto dan biaya pinjaman;
• komposisi mata uang pinjaman yang dikeluarkan.

Penilaian subyektif menyangkut pekerjaan para ahli dalam mempelajari keandalan peminjam dan prosedur pembayaran utang lancar mereka. Risiko posisi organisasi komersial saat ini dan prospek perluasan lebih lanjut dari organisasi komersial dinilai.

Portofolio pinjaman adalah sekumpulan pinjaman yang dikeluarkan oleh bank. Hal ini dianggap oleh bank sebagai objek manajemen tunggal dengan struktur (arah investasi dan jenis pinjaman, jenis peminjam, kondisi pinjaman, dll), profitabilitas, dan risiko total. Karakteristik portofolio pinjaman:

• jumlah pinjaman yang diberikan;
• tingkat bunga rata-rata tertimbang;
• jangka waktu pinjaman rata-rata tertimbang;
• keberisikoan (bagian pinjaman yang telah jatuh tempo dan penyediaan cadangan);
• konsentrasi (bagian pinjaman besar);
• diversifikasi (bagian sekelompok pinjaman yang dominan berdasarkan karakteristik apa pun).

Penilaian portofolio pinjaman didasarkan pada analisis kualitasnya. Peraturan Bank Rusia menetapkan 4 kelompok untuk menilai kualitas pinjaman:

• 1 – pinjaman standar (hampir bebas risiko);
• 2 – pinjaman non-standar (tingkat risiko tidak dapat dibayar kembali yang moderat);
• 3 – pinjaman yang diragukan (tingkat risiko tidak dapat dilunasi yang tinggi);
• 4 – pinjaman macet (kemungkinan pembayaran kembali hampir nol, pinjaman tersebut mewakili kerugian bank yang sebenarnya).

Struktur portofolio pinjaman

Volume dan struktur portofolio pinjaman bank umum tertentu ditentukan oleh beberapa faktor:

1. Kekhususan sektor pasar yang dilayani oleh bank. Pengaruh faktor ini terhadap volume dan struktur portofolio pinjaman ditentukan oleh spesifikasi kredit bank umum di sektor ekonomi tertentu, jenis pinjaman yang diberikan dan peminjam;

2. Besarnya modal bank. Faktor ini menentukan jumlah maksimum kredit (faktor pembatas) yang diberikan kepada peminjam perorangan, dan bank sebagai pemberi pinjaman grosir atau eceran;

3. Ketentuan pengaturan kegiatan perbankan. Faktor ini menentukan penetapan standar risiko kredit, pembatasan dan/atau larangan pemberian jenis pinjaman tertentu. Besarnya pengaruh faktor ini ditentukan secara hukum dalam bentuk resolusi Bank Nasional Republik Kazakhstan, persetujuan instruksi dan standar wajib untuk kegiatan perbankan;

4. Kebijakan perkreditan bank, yang mendefinisikan tujuan dan bidang prioritas pemberian pinjaman kepada bank umum tertentu;

5. Pengalaman dan kualifikasi pengelola bank. Pengaruh faktor ini ditentukan oleh fakta bahwa bank memberikan pinjaman yang tidak dapat dinilai secara profesional oleh ahli bank;

6. Pendapatan bank yang diharapkan dari operasi peminjaman. Faktor ini melibatkan bank dalam menggunakan jenis pinjaman yang memberikan tingkat profitabilitas yang lebih tinggi bagi bank;

7. Tingkat profitabilitas bidang investasi dana lainnya. Jadi, dalam kondisi profitabilitas yang sama dari berbagai jenis aset bank komersial, preferensi diberikan pada area yang paling tidak berisiko untuk menempatkan dana, meskipun area tersebut kurang menguntungkan.

Kualitas portofolio pinjaman

Kualitas portofolio pinjaman dipahami sebagai properti yang dapat memaksimalkan tingkat profitabilitas pada tingkat risiko kredit dan likuiditas yang dapat diterima. Mari kita pertimbangkan isi kriteria individual untuk menilai kualitas portofolio pinjaman bank umum.

1. Tingkat risiko kredit. Risiko kredit yang terkait dengan portofolio pinjaman adalah risiko kerugian yang timbul karena gagal bayar oleh pemberi pinjaman atau pihak lawan. Portofolio pinjaman bank umum memiliki risiko kerugian yang timbul akibat gagal bayar oleh pemberi pinjaman atau pihak lawan. Portofolio pinjaman dibagi menjadi:

• pinjaman yang diberikan kepada organisasi hukum, fisik, keuangan;
• anjak piutang;
• jaminan yang diterbitkan;
• tagihan diskon, dll.

Penilaian tingkat risiko suatu portofolio pinjaman memiliki kekhasan tersendiri. Pertama, risiko total bergantung pada:

• tingkat risiko kredit masing-masing segmen portofolio, yang metode penilaiannya memiliki ciri-ciri umum dan ciri-ciri yang terkait dengan kekhususan segmen tersebut;
• diversifikasi struktur portofolio pinjaman dan segmen individu.

Kedua, untuk menilai derajat risiko kredit, diperlukan sistem indikator yang mempertimbangkan banyak aspek.

2. Tingkat profitabilitas portofolio kredit bank. Karena tujuan operasi bank adalah keuntungan maksimal pada tingkat risiko yang dapat diterima, profitabilitas portofolio pinjaman merupakan kriteria untuk menilai kualitasnya. Elemen portofolio pinjaman dapat dibagi menjadi dua kelompok: aset yang menghasilkan pendapatan dan aset yang tidak menghasilkan pendapatan. Kelompok terakhir meliputi pinjaman tanpa bunga, pinjaman dengan bunga beku dan pembayaran bunga yang telah lama jatuh tempo.

Dalam praktek di luar negeri, jika terjadi tunggakan utang jangka panjang, bunga dihilangkan dan yang utama adalah pelunasan pokok utang.

Dalam praktik Rusia, penghitungan bunga wajib diatur. Tingkat profitabilitas portofolio pinjaman ditentukan sebagai level suku bunga atas pinjaman yang diberikan, serta pembayaran bunga dan jumlah pokok tepat waktu.

Profitabilitas portofolio pinjaman bank umum memiliki batas bawah dan batas atas. Batas bawah ditentukan oleh biaya pelaksanaan operasi kredit (biaya personel, pemeliharaan rekening pinjaman, dll.) ditambah bunga yang harus dibayar atas sumber daya yang diinvestasikan dalam portofolio ini. Batas atas portofolio adalah tingkat margin yang memadai. Profitabilitas portofolio pinjaman bank umum secara langsung bergantung pada volume dan struktur, yang ditentukan oleh sejumlah faktor. Mari kita soroti yang utama:

• Kekhususan sektor pasar yang dilayani oleh bank. Pengaruh faktor ini terhadap volume dan struktur portofolio pinjaman ditentukan oleh spesifikasi kredit bank umum di sektor ekonomi tertentu, jenis pinjaman yang diberikan dan peminjam;
• Besar kecilnya modal bank. Faktor ini menentukan jumlah maksimum kredit (faktor pembatas) yang diberikan kepada peminjam perorangan, dan bank sebagai pemberi pinjaman grosir atau eceran;
• Aturan pengaturan kegiatan perbankan. Faktor ini menentukan penetapan standar risiko kredit, pembatasan dan/atau larangan pemberian jenis pinjaman tertentu. Besarnya pengaruh faktor ini ditentukan oleh peraturan perundang-undangan, persetujuan instruksi dan standar wajib bagi kegiatan perbankan.

Dalam kondisi modern, bank berupaya meningkatkan keuntungan dengan menawarkan produk pinjaman dalam jumlah besar kepada nasabah. Dengan cara ini, dua tujuan tercapai sekaligus: di satu sisi, untuk mengurangi risiko kredit, bank mendiversifikasi portofolio pinjamannya, yang memungkinkannya mengkompensasi kemungkinan kerugian dari beberapa transaksi dengan keuntungan dari transaksi lainnya.

3. Tingkat likuiditas portofolio pinjaman. Karena tingkat likuiditas bank umum ditentukan oleh kualitas aset dan kualitas portofolio pinjaman, maka penting bahwa pinjaman yang diberikan oleh bank dilunasi dalam jangka waktu yang ditentukan dalam perjanjian, atau apakah bank dapat menjualnya. pinjaman karena kualitas dan profitabilitasnya. Semakin tinggi porsi pinjaman yang tergolong dalam kelompok terbaik, semakin tinggi pula likuiditasnya.

Argumen berikut mendukung penggunaan kriteria untuk menilai kualitas portofolio pinjaman bank komersial (tingkat risiko kredit, tingkat profitabilitas dan likuiditas). Rendahnya risiko elemen portofolio pinjaman tidak berarti kualitasnya tinggi: pinjaman dengan kategori kualitas pertama, yang diberikan kepada peminjam kelas satu dengan suku bunga rendah, tidak mendatangkan pendapatan tinggi. Biasanya, likuiditas tinggi yang melekat pada aset kredit jangka pendek membawa pendapatan bunga rendah bagi bank komersial.

Dengan demikian, risiko kredit bukan satu-satunya kriteria kualitas portofolio kredit suatu bank, karena konsep kualitas portofolio kredit lebih luas dan dikaitkan dengan risiko likuiditas dan hilangnya profitabilitas bank. Namun, signifikansi kriteria ini akan bervariasi tergantung pada kondisi, tempat operasional bank, serta strateginya.

Apakah halaman tersebut bermanfaat?

Lebih banyak ditemukan tentang portofolio pinjaman

1. Manajemen portofolio kredit suatu organisasi Oleh karena itu, istilah ini banyak digunakan di berbagai bidang aktivitas ekonomi portofolio investasi portofolio tagihan portofolio asuransi portofolio sekuritas portofolio kepercayaan portofolio pinjaman bank, dll. Pada gilirannya, interpretasi konsep portofolio pinjaman di bidang ekonomi
2. Metode untuk meminimalkan risiko kredit berdasarkan penilaian kelayakan kredit peminjam. Peningkatan sensitivitas bank terhadap faktor-faktor lingkungan luar ketergantungan pada faktor-faktor ini memerlukan pengelolaan portofolio pinjaman yang lebih tepat untuk mengurangi risiko dan memastikan keberlanjutan fungsi bank, misalnya
3. Analisis risiko kredit sebagai salah satu cara modern untuk memperbaiki kebijakan kredit di ATFBank JSC Pengendalian tersebut termasuk membatasi risiko kredit dengan menggunakan kebijakan yang menjamin diversifikasi portofolio pinjaman yang memadai. Kami akan melakukan analisis risiko di ATFBank JSC untuk periode 31 Desember. 2012 -
4. Analisis komparatif metode untuk menilai posisi keuangan produsen pertanian yang digunakan oleh bank federal dan regional Credit dan PJSC Krayinvestbank, tergantung pada pangsa pinjaman pertanian dalam portofolio pinjaman Tabel 1 Tabel 1 - Peringkat bank berdasarkan pangsa pinjaman pertanian di sektor pertanian portofolio pinjaman
5. Memodelkan dampak indikator keuangan suatu perusahaan terhadap kelayakan kreditnya Dalam konteks ekspektasi inflasi, lembaga kredit harus yakin dengan kualitas portofolio pinjamannya. Meningkatkan derajat validitas keputusan kredit dan mengurangi risiko gagal bayar pinjaman memerlukan
6. Pengelolaan EBITDA modal hutang perusahaan pada tingkat tidak melebihi 2,5 Mempertahankan porsi pinjaman dalam mata uang asing dalam sekitar 40% dari total portofolio pinjaman Mempertahankan porsi hutang jangka pendek dalam 15% dari total portofolio pinjaman Rata-rata jatuh tempo portofolio pinjaman perusahaan sekitar 8 ,8 tahun 3 K 2015
7. Penilaian arus kas dalam menentukan kualitas peminjam korporasi. Di sisi lain, meningkatkan portofolio pinjaman sekaligus mengalihkan dana milik perusahaan dapat menyebabkan tingginya insolvensi perusahaan.
8. Metode modern untuk menilai kelayakan kredit suatu perusahaan Tujuan dari pekerjaan ini adalah untuk menilai efektivitas metode dan teknik dalam proses pemilihan calon peminjam lembaga kredit dari sudut pandang kelayakan kreditnya, karena pembentukan portofolio pinjaman yang seimbang menjadi sebuah hal yang penting. faktor penentu daya saing bank dalam kondisi modern Arti penting praktis dari pekerjaan ini terletak pada
9. Tren terkini dalam pengelolaan risiko kredit usaha kecil dan menengah Dari kandungan ekonomi keadaan di atas, terlihat jelas bahwa dasar pengelolaan risiko kredit usaha kecil dan menengah justru Pendekatan yang kompleks yang subjek pengelolaannya adalah portofolio pinjaman; objeknya adalah fungsi kualitas dan parameternya
10. Klarifikasi persyaratan untuk menilai kelayakan kredit peminjam. Pelonggaran kondisi non-harga diterapkan terutama pada kategori peminjam tertentu level tinggi kelayakan kredit, yang memungkinkan bank untuk mengontrol kualitas portofolio pinjaman. Persyaratan posisi keuangan peminjam di segmen korporasi pasar kredit terus diperketat karena
11. Peraturan yang memungkinkan optimalisasi modal kerja holding Program manajemen portofolio pinjaman telah diperkenalkan, yang memungkinkan penghematan bunga sekitar 34 juta rubel pada tahun 2012. Permanen
12. Penilaian kegagalan peminjam Kualitas portofolio pinjaman bank memburuk, risiko kredit meningkat. Dalam kondisi seperti ini, penting untuk dimasukkan dalam sistem analisis
13. Peramalan risiko kredit bank umum Berdasarkan hasil penelitian, terlihat bahwa sepanjang tahun 2012, diperkirakan akan terjadi penurunan ayunan kemungkinan kenaikan bagian utang usaha, dan pada pertengahan tahun ketiga. kuartal dan pada akhir tahun, diperkirakan akan terjadi peningkatan risiko dalam portofolio pinjaman klien. Salah satu tugas terpenting dalam membangun sistem manajemen risiko adalah memprediksi masa depan mereka
14. Risiko perbankan Fungsi komite risiko kredit mengembangkan dan memantau kebijakan pemeringkatan pinjaman dan kebijakan revaluasi untuk meninjau status pinjaman mengembangkan kriteria untuk pemberian pinjaman baru pendelegasian wewenang untuk mengeluarkan pinjaman menetapkan batasan pinjaman tergantung pada industri dan jenis daerah bisnis secara teratur menilai risiko portofolio pinjaman mengembangkan kebijakan pelacakan pinjaman, pembayaran kembali pinjaman yang tidak dapat diandalkan, pinjaman yang dibekukan, penghapusan pinjaman yang belum dibayar, pengembangan standar untuk dokumentasi pinjaman, peninjauan praktik persetujuan pinjaman, pengembangan standar untuk jaminan pinjaman dan jaminan, tinjauan kebijakan suku bunga, tinjauan kepatuhan hukum dan hukum, pengembangan kebijakan untuk memperluas atau mempersempit portofolio pinjaman, memantau pelaksanaan kebijakan tersebut
15. Analisis metode untuk menilai kelayakan kredit usaha kecil dalam praktik Rusia dan asing. Kualitas portofolio pinjaman bank dinilai oleh departemen khusus untuk akuntansi pinjaman dan penilaian risiko menggunakan sistem koefisien
16. Analisis kondisi keuangan usaha kecil Risiko kredit dipahami sebagai kemungkinan kerugian, yaitu bagian dari portofolio pinjaman yang tidak akan dilunasi oleh peminjam. Menilai secara objektif bagian kerugian dari tidak dilunasinya pinjaman di
17. Pinjaman sindikasi sebagai alat untuk menarik modal pinjaman oleh perusahaan Rusia di Federasi Rusia Selain itu, untuk lembaga kredit Rusia, persyaratan kualitas modal ekuitas dan portofolio pinjaman semakin meningkat, yang terkait dengan pengenalan standar peraturan baru - Basel II dan Basel III
18. Analisis ekspres bank rekanan: pendekatan praktis Anda dapat mengambil nilai rata-rata pasar dari indikator atau indikator ini jika Anda mempertimbangkan portofolio ritel dan korporasi secara terpisah atau membentuk kumpulan lembaga kredit tertentu dengan posisi pasar dan profil aktivitas yang serupa dan
19. Bagaimana Mengoptimalkan Portofolio Pinjaman Perusahaan Direktur Keuangan 2013. No. 12. P. 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova
20. Kekhususan penilaian biaya modal rata-rata tertimbang suatu lembaga kredit dan metode optimalisasinya Cara mengoptimalkan portofolio pinjaman perusahaan Direktur Keuangan 2013. No. 12. P 48-55. 11. M Bolkvadze M E