Per quanti anni vengono conservate le ricevute di cassa? Memorizzazione delle ricevute. Per quanto tempo devono essere conservati gli assegni dopo il pagamento?

21.12.2023

Acquiring: quadro normativo, contabilità e trattamento delle transazioni

Regole modello e nella colonna 12 - il numero di assegni per i quali sono stati effettuati pagamenti non in contanti (lettere del Servizio fiscale federale russo per Mosca del 20 gennaio 2011 N 17-15/4707, del 28 marzo 2005 N 22 -12/19995).La procedura di restituzione dei fondi dell'acquirente in caso di restituzione della merce pagata con carta di pagamento tramite terminale bancario, può essere regolata mediante un accordo di acquisizione (vedi anche la lettera del Servizio fiscale federale della Russia per la città di

Mosca del 15 settembre 2008 N 22-12/087134). 2. Contabilità Nella contabilità, i proventi derivanti dalla vendita di prodotti e beni, gli incassi associati all'esecuzione di lavori, la prestazione di servizi (compresi quelli pagati tramite terminali bancari) (di seguito denominati proventi delle vendite) costituiscono entrate derivanti da attività ordinarie (p .

Operazioni di acquisizione: documentazione e contabilità

Regolamento della Banca di Russia del 24 dicembre 2004 N 266-P "Sull'emissione di carte di pagamento e sulle transazioni eseguite con il loro utilizzo" (di seguito denominato Regolamento N 266-P) l'acquisizione si riferisce all'implementazione da parte degli istituti di credito ( acquirenti) di accordi con organizzazioni commerciali (servizi) per transazioni effettuate utilizzando carte di pagamento Secondo la clausola 1 dell'art. 1.2 della legge federale del 22 maggio 2003 N 54-FZ "Sull'uso delle apparecchiature del registratore di cassa quando si effettuano pagamenti in contanti e (o) regolamenti utilizzando mezzi di pagamento elettronici" (di seguito denominata legge N 54-FZ) registratore di cassa l'attrezzatura (di seguito anche - CCP) è obbligatoria sul territorio della Federazione Russa da parte di tutte le organizzazioni e i singoli imprenditori quando effettuano pagamenti, tranne nei casi stabiliti dalla presente legge federale.

Procedura per lavorare con i documenti sulle transazioni con carta

Allo stesso tempo, nel rapporto Z, gli importi pagati in contanti e con le carte verranno riflessi separatamente, il che faciliterà notevolmente la loro contabilità ed eviterà la doppia imposizione. I documenti redatti al momento del pagamento con le carte devono essere inviati e archiviati in un ordine chiaramente definito per eliminare i casi di perdita di documenti, ridurre i costi di manodopera per la ricerca, l'analisi e l'elaborazione dei documenti, la fornitura tempestiva di copie dei documenti su richiesta della banca e ridurre il rischio di perdite finanziarie quando si lavora con transazioni controverse.
Invio documenti I giustificativi cartacei devono essere ritirati (consegnati) alla banca entro e non oltre il decimo giorno lavorativo dalla data dell'operazione. La riconciliazione dei risultati dovrebbe essere effettuata il giorno delle transazioni (ogni giorno alla fine della giornata lavorativa).

Riflettiamo l'acquisizione nelle scritture contabili

Accettazione della commissione: Dt 91 – Kt 60 - 4500 Esempio 2. I ricavi delle transazioni su carte di plastica sono stati ricevuti il giorno successivo o successivamente, in questo caso viene applicato il conto 57 “Trasferimenti in transito”. Leggi anche l'articolo: → “Conto 57: bonifici in arrivo. Esempio, cablaggio."

Attenzione

Il ricavato di OOO Triumph per il 25 gennaio 2017 ammontava a 100.000 rubli, incl. 60000 - pagamenti non in contanti. Secondo l'accordo con la banca acquirente, il ricavato viene ricevuto dall'organizzazione il giorno successivo alla ricezione del giornale elettronico da parte della banca.

La commissione è dell'1,8%. Le registrazioni contabili di Triumph LLC al 25 gennaio 2017 conterranno le seguenti voci:

Contabilità delle entrate non monetarie:

Dt 62 – Kt 90,1 - 600.000 rubli.

Contabilità dei ricavi di cassa:

Dt 50 – Kt 90,1 - 40.000 rubli.

Contabilità IVA per pagamenti non in contanti:

Dt 90,3 – Kt 68 – 9152,54 sfregamenti.

Caratteristiche della contabilità e della contabilità fiscale dell'acquisizione

Piano dei conti) viene fornito il conto 57 "Trasferimenti in transito". Gli importi dei pagamenti effettuati tramite un terminale bancario, ma che non sono ancora stati ricevuti dalla banca sul conto corrente dell'organizzazione, si riflettono nel conto 57. Pertanto, in i registri contabili dell'organizzazione, le transazioni relative all'implementazione di beni (servizi) pagati dagli acquirenti (clienti) tramite un terminale bancario possono riflettersi nelle seguenti voci (sulla base delle Istruzioni per l'uso del piano dei conti, approvate con ordinanza di Ministero delle Finanze della Federazione Russa del 31 ottobre 2000 N 94n): Addebito 62 Credito 90, conto secondario "Entrate" - si riflettono le entrate derivanti dalla vendita di beni (servizi); Addebito 57 Credito 62 - il pagamento tramite il terminale bancario è riflessa; Addebito 51 Accredito 57 - gli importi pagati tramite il terminale bancario vengono accreditati sul conto corrente; Addebito 76 Accredito 57 - la commissione bancaria viene trattenuta; Addebito 91, conto secondario " Altre spese" Accredito 76 - la commissione bancaria si riflette come parte delle altre spese .

Acquisire nella vita di un commercialista

Dopo tre mesi dalla data dell'operazione, gli assegni possono essere trasferiti in archivio, perché la probabilità di ricevere una richiesta per i documenti specificati dopo questo periodo è drasticamente ridotta. Sequestro di documenti Per tutta la durata del contratto la banca acquirente ha il diritto di richiedere originali o copie di documenti primari per le transazioni effettuate con carte di pagamento, nonché una dichiarazione scritta che illustri le circostanze della transazione nel punto vendita.
In questo caso la banca è tenuta a inviare una richiesta scritta all'impresa indicando la tipologia dei documenti richiesti e le date della loro preparazione. L'impresa è tenuta a fornire i documenti richiesti entro tre giorni lavorativi dalla data di ricevimento della richiesta.
Con un flusso di documenti adeguato, soddisfare questo requisito non è difficile.

Contabilità per operazioni di acquisizione in "1s:contabilità 8"

Importante

Diamo un'occhiata alle tipiche transazioni di acquisizione utilizzando esempi. Transazioni per la vendita tramite terminale bancario Esempio di transazione: Secondo i termini dell'accordo, Kodeks LLC si impegna a pagare alla banca acquirente una commissione pari al 2,3% dell'importo delle vendite di beni pagate con carte di pagamento.

Secondo il nastro di controllo, nella rete commerciale di Kodeks LLC, gli acquirenti hanno pagato con una carta per un importo di 67.000 rubli, IVA 10.220 rubli. Nella contabilità di Kodeks LLC, queste transazioni dovrebbero riflettersi come segue: Dt Ct Descrizione Importo Documento 62 90/1 Proventi delle vendite ai clienti che hanno pagato con carte di pagamento RUB 67.000.

nastro di controllo del terminale POS 90/3 68 IVA IVA sull'importo della vendita tramite bonifico bancario RUB 10.220. Nastro di controllo terminale POS 57 62 Trasferimento alla banca di un giornale elettronico con informazioni sul pagamento con carte bancarie RUB 67.000.

I documenti redatti nel punto vendita devono essere trasferiti all'ufficio contabilità secondo il piano di trasferimento dei documenti, sotto forma di "vincoli" che indicano il punto vendita (se l'azienda dispone di una rete di punti vendita), la data di formazione e l'esecutore responsabile. Conservazione dei documenti In conformità con i termini del contratto di acquisizione, l'impresa è obbligata a conservare i documenti e le informazioni relative alle transazioni (rapporti, ricevute dei clienti per la ricezione di merci, ecc.) per tre anni dalla data della transazione, in un luogo che garantisce la sicurezza e la protezione della documentazione.

Per conservare scontrini e ricevute di vendita, è conveniente utilizzare una scatola bassa (come opzione, il coperchio di una scatola di carta standard A4), posizionando i pacchi orizzontalmente in posizione eretta. Se l'azienda ha più punti vendita, ogni giorno può essere separato da un segnalibro.

Documenti primari per l'acquisizione

Pertanto, quando si effettuano accordi con acquirenti (clienti) utilizzando carte di pagamento, l'organizzazione del venditore (esecutore) deve utilizzare sistemi di registratori di cassa e rilasciare all'acquirente una ricevuta di cassa o un rigoroso modulo di segnalazione (clausola 2 dell'articolo 1.2 della legge n. 54-FZ , vedere anche le lettere del Ministero delle Finanze della Russia del 20 novembre 2013 N 03-01-15/49854, Servizio fiscale federale della Russia del 31 dicembre 2013 N ED-4-2/23721 del 1 febbraio 2012 N AS -4-2/1503). Fanno eccezione i casi elencati all'art. 2 della legge n. 54-FZ, nonché i casi specificati nella parte.
7-9, 11 art. 7 della legge federale del 03/07/2016 N 290-FZ (di seguito denominata legge N 290-FZ), quando le organizzazioni e i singoli imprenditori hanno il diritto di non utilizzare i sistemi di registratori di cassa nel periodo fino al 01/07/2018 Per effettuare transazioni con carte di pagamento, l'organizzazione deve stipulare un contratto di servizio con la banca acquirente.Il pagamento con carta bancaria (di pagamento) è accettato utilizzando uno speciale terminale POS.
Terminale POS 90/3 68 IVA IVA sull'importo della vendita in contanti RUB 13.576. ordine di ricevuta di cassa 90/3 68 IVA IVA sull'importo della vendita tramite bonifico bancario RUB 7.170. nastro di controllo del terminale POS 57 62 I documenti per il pagamento delle merci tramite carte di pagamento sono stati trasferiti alla banca per 47.000 rubli. giornale elettronico 51 57 Accettazione di fondi dalla banca per beni venduti tramite bonifico bancario, meno commissioni (47.000 rubli - 2,5%) 45.825 rubli. estratto conto 91 57 Storno commissione bancaria per acquisizione servizi RUB 1.175. Nastro di controllo del terminale POS, contratto di acquisizione L'uso dell'acquisizione fornirà a qualsiasi impresa una maggiore competitività e un aumento del fatturato commerciale a scapito dei titolari di carte bancarie.

Preparazione dei documenti per l'acquisizione

Il pagamento viene effettuato tramite un terminale POS.

Gli ATM acquiring sono gli sportelli bancomat con i quali è possibile pagare servizi e prelevare contanti.
Mobile – i pagamenti vengono effettuati tramite un terminale mobile, che non è vincolato ad un luogo specifico; il venditore può portarlo con sé.
Acquisizione su Internet: utilizzata per le vendite tramite Internet.

Descrizione dell'acquisizione, vantaggi e svantaggi Come avviene l'acquisizione:

Durante la transazione, il cassiere attiva la carta del cliente attraverso la macchina di pagamento;
I dati sullo stato dell'account vengono inviati al centro informazioni;
I fondi rimanenti vengono controllati, il cassiere inserisce l'importo del pagamento e l'acquirente inserisce un codice PIN, il terminale emette una ricevuta (assegno) in 2 copie.
Il cassiere firma una copia e la consegna all'acquirente, mentre l'acquirente firma la seconda copia e la consegna al venditore.

È associato a una serie di questioni organizzative, una delle quali è: come archiviare le ricevute di acquisizione. La normativa attuale prevede che qualsiasi acquisto, indipendentemente da come sia stato effettuato, debba essere registrato da un registratore di cassa registrato. E per questo deve essere stampata una ricevuta. Il pagamento con carte bancarie dovrebbe essere effettuato in modo simile ai pagamenti in contanti.

Tuttavia, per evitare la doppia imposizione, è importante separare i pagamenti ed effettuare i pagamenti tramite carte bancarie in modo tale da poter generare un rapporto Z separato. Questo approccio semplificherà anche le operazioni contabili.

Raccolta di assegni di ricevuta

Secondo la normativa vigente i giustificativi cartacei devono essere trasferiti all'istituto finanziario entro e non oltre il 10° giorno lavorativo bancario dalla data dell'operazione. In questo caso, i risultati devono essere verificati quotidianamente. Questo viene fatto alla fine della giornata di cassa.

I giustificativi cartacei devono essere trasferiti all'istituto finanziario entro e non oltre il 10° giorno lavorativo bancario dalla data dell'operazione.

Tutta la documentazione generata nel punto vendita viene trasferita secondo le modalità prescritte al reparto contabilità dell'azienda. Il modulo di supporto deve contenere le seguenti informazioni:

Nome del punto vendita (se ce ne sono diversi).
Data di formazione.
Dati della persona responsabile.

Sicurezza dei documenti

La legge prevede determinati periodi di conservazione per l'acquisizione della documentazione. Sono tre anni. Per eliminare i rischi legati alla perdita dei documenti, la procedura di archiviazione e invio degli assegni che registrano l'avvenuto pagamento con carta di credito prevede una regolamentazione consolidata.

Il periodo di conservazione per l'acquisizione della documentazione è di tre anni.

La modalità di presentazione degli assegni di acquisizione è determinata dall'organizzazione stessa. Va notato che i materiali utilizzati per stamparli sono sensibili alla luce. Le ricevute devono essere conservate in modo tale che non sbiadiscano. In caso contrario la documentazione potrebbe essere considerata inutilizzabile o perduta. E questo può essere irto di conseguenze spiacevoli per l’azienda.

E ancora la domanda è: come conservare i giustificativi di acquisizione per evitare questo? In questo caso può essere conveniente utilizzare un contenitore basso o una scatola. Ciò non solo eviterà danni, ma aiuterà anche a organizzare lo stoccaggio.

Poiché la probabilità di una richiesta da parte della banca acquirente dopo tre mesi è notevolmente ridotta, i documenti possono essere trasferiti nell'archivio.

Richiesta documenti

Durante l'intero periodo del rapporto contrattuale, la banca acquirente ha il diritto di richiedere, mediante richiesta, di presentare documenti primari che confermino il fatto della transazione utilizzando carte bancarie. Può essere:

Originali.
Copie.
Spiegazioni scritte che spiegano l'operazione.

Per fare ciò, la banca invia una richiesta all'impresa commerciale, in cui è riportato l'intero elenco della documentazione richiesta.

Il termine per l'adempimento degli adempimenti bancari è di tre giorni lavorativi dalla data di ricevimento della richiesta. Questo periodo è più che sufficiente se il flusso dei documenti in azienda è ben sistematizzato. Se i documenti non vengono presentati, la banca ha il diritto di chiedere il rimborso di importi equivalenti a quelli specificati nella richiesta.

Informazioni sulla conservazione dei tagliandi terminali Conservare i documenti per il periodo stabilito dalla legge, ma non inferiore a cinque anni. Leggi le informazioni nell'articolo.

Domanda: La ricevuta del pagamento tramite tessera plastica (cedolino) proveniente dal terminale dovrà essere conservata. - è per ciascun acquirente? Ma se ci sono 100-200 persone al giorno, che importanza ha? O TOTALE della giornata?

Risposta: Sì, è necessario conservare un tagliando per ciascun cliente. Poiché ogni ricevuta registra il fatto di una transazione commerciale.

In conformità con i requisiti dell'ordinanza del Ministero della Cultura russo del 25 agosto 2010 n. 558:

per i documenti contabili primari e gli allegati agli stessi, registrare il fatto di una transazione commerciale e che costituivano la base per le registrazioni contabili (documenti e libri di cassa, documenti bancari, matrici di libretti di assegni bancari, ordini, fogli presenze, avvisi bancari e richieste di bonifico, atti di accettazione, consegna, cancellazione di beni e materiali, ricevute, fatture e resoconti anticipati, corrispondenza ecc.) è stabilita una durata di 5 anni, previa ispezione (audit) (clausola 362 dell'Ordine n. 558 del Ministero della Cultura russo).

Il calcolo del periodo di conservazione specificato per i documenti su supporto cartaceo ed elettronico viene effettuato dal 1 gennaio dell'anno successivo all'anno in cui sono stati completati (clausola 1.4 dell'Ordine n. 558 del Ministero della Cultura della Russia).

Pertanto, il periodo minimo di conservazione degli assegni terminali (documento) è di 5 anni, a partire dal primo gennaio dell'anno successivo a quello di esecuzione.

Nel contratto di acquisizione deve essere specificato anche il periodo di conservazione dei giustificativi(guarda cosa c'è scritto nel tuo contratto: di solito è di 3 anni). Durante questo periodo la banca acquirente ha il diritto di richiedere originali o copie di documenti primari per le transazioni effettuate con carte di pagamento.

Allo stesso tempo, non è stata stabilita la responsabilità per la violazione del periodo di conservazione dei giustificativi. Una ricevuta è un documento che conferma solo l'esecuzione di una transazione utilizzando una carta di pagamento. È la ricevuta di cassa che conferma il fatto della vendita di beni, della prestazione di servizi, della ricezione (restituzione) di fondi. Le informazioni sugli assegni perforati vengono inviate all'ufficio delle imposte in tempo reale.

Per quanto tempo un'organizzazione è tenuta a conservare i documenti contabili (fiscali)?

Conservare i documenti per il periodo stabilito dalla legge, ma non inferiore a cinque anni.

I periodi di conservazione dei documenti primari sono stabiliti nel Codice fiscale della Federazione Russa, Legge del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ, nonché nell'elenco approvato con ordinanza del Ministero della Cultura russo del 25 agosto 2010 N. 558.

Chiarimenti simili si trovano nella lettera del Ministero delle Finanze della Russia del 22 luglio 2013 n. 03-02-07/2/28610 (portata all'attenzione degli ispettorati fiscali con lettera del Servizio fiscale federale della Russia del 15 agosto , 2013 n. AS-4-3/14759).

Pertanto, per non essere puniti per aver violato le norme stabilite dalla legge del 6 dicembre 2011 n. 402-FZ, conservare dichiarazioni dei redditi, calcoli, registri e altri documenti per almeno cinque anni. Più lungo - solo quelli per i quali la legge stabilisce un periodo più lungo.

Conservare copie dei moduli di segnalazione rigorosi utilizzati (matrici) che confermano gli importi di denaro ricevuto, imballati in sacchetti sigillati, per almeno cinque anni. Trascorso questo periodo e trascorso almeno un mese dalla data dell'ultimo inventario, le copie dei moduli utilizzati possono essere distrutte in base all'atto della loro cancellazione. Tali regole sono stabilite nel paragrafo 19 del Regolamento, approvato con Decreto del Governo della Federazione Russa del 6 maggio 2008 n. 359.

Come utilizzare un registratore di cassa

Inizio turno

Prima di iniziare il lavoro è necessario consegnare al cassiere-operatore:
- chiavi del registratore di cassa;
- chiavi del lettore di cassa e del cassetto cassa;
- materiali di consumo necessari (nastri di ricezione e controllo, nastro per il dispositivo di stampa, prodotti per la pulizia, ecc.);
- spiccioli e banconote.

Prima di accettare il pagamento dall'acquirente, generare un report di apertura del turno. La cassa invierà automaticamente tale report all'operatore dei dati fiscali. Se il controllo è positivo, il PCC riceverà conferma. Successivamente, puoi iniziare a effettuare pagamenti ai clienti.

Fine del turno

Generare un report sulla chiusura di un turno di lavoro entro e non oltre 24 ore dal suo inizio. Se sono trascorse più di 24 ore dall'apertura del turno, la ricevuta di cassa non verrà elaborata. Alla fine del turno prima dell'arrivo del collezionista:
- generare un report sulla chiusura di un turno in cassa. Il registratore di cassa online invierà automaticamente questo rapporto all'operatore dei dati fiscali (clausola, articolo 4.3 della legge del 22 maggio 2003 n. 54-FZ);
- preparare e consegnare il ricavato al cassiere senior (capo). Se l'organizzazione è piccola (con una o due casse di transazione), il cassiere-operatore consegna il denaro direttamente all'esattore. Ciò risulta dal paragrafo 2 dell'articolo 4.2 della legge del 22 maggio 2003 n. 54-FZ, paragrafo 6.1 del Regolamento tipo approvato

Le banche promuovono sempre più servizi di pagamento non in contanti, che consentono di pagare un particolare prodotto in un negozio utilizzando una carta bancaria.

Questo è molto conveniente per il cliente, perché non devi incassare i fondi, ma spenderli direttamente dalla carta.

Questa procedura è chiamata acquisizione e ci sono alcune regole su come dovrebbe essere utilizzata per le organizzazioni.

Più di una volta, l'acquirente potrebbe aver notato che il venditore stampa due ricevute, una delle quali conserva per sé per la rendicontazione. In questo articolo esamineremo le questioni legate alla conservazione degli assegni, a cosa servono e cosa deve sapere il venditore.

Esecuzione della procedura di pagamento da una carta tramite un terminale

La prima cosa che devi capire è cosa significa acquisire da parte di un semplice utente.

Esiste un algoritmo in base al quale i fondi vengono cancellati dalla carta del cliente e, in base al risultato, vengono accreditati sul conto del proprietario del terminale di pagamento. La procedura stessa può essere descritta in diversi passaggi:

il venditore avvicina la carta al terminale POS, che leggerà le informazioni dal nastro magnetico o dal chip (dipende dal tipo di carta emessa dalla banca);
è in corso il trattamento dei dati del titolare ed è necessario inserire un codice PIN per confermare l'operazione;
l’importo richiesto dei fondi verrà addebitato sul conto della carta dell’acquirente;
il terminale stamperà più copie dell'assegno, una per la banca, una per il cliente e una per il venditore.

Come puoi vedere dall'algoritmo, per portare a termine con successo la richiesta, avrai bisogno di una connessione stabile con la banca.

Quali leggi regolano il concetto di acquisizione?

Per trovare la risposta alla domanda se sia necessario conservare le ricevute di acquisizione, esaminiamo le leggi che regolano questo aspetto.

Il fatto è che gli atti legislativi che dovrebbero regolare tali questioni sono stati adottati nel 2003 (legge federale n. 54).

Questo documento descrive le regole per l'utilizzo dei registratori di cassa (KKM), ma non contiene una parola sugli acquisti effettuati tramite pagamenti non in contanti.

Per chiarire la situazione, sono state adottate modifiche e nuove leggi (in particolare la Legge Federale n. 290 del 07/03/2016), secondo le quali il venditore è obbligato a conservare le ricevute se la vendita è stata effettuata in uno dei seguenti modi:

beni o servizi nei negozi normali e online;
premiare il vincitore di qualsiasi tipo di lotteria;
pagamento elettronico tramite un'applicazione mobile su uno smartphone;
ordinare contenuti a pagamento, inclusi giochi, libri, video, ecc.

L'acquisizione è soggetta a questa legge, il che significa che la risposta alla domanda se debbano essere conservate le ricevute di acquisizione sarà positiva.

Consideriamo ora per quanto tempo si dovrebbero risparmiare gli assegni dopo che il cliente ha pagato con una carta di plastica tramite un terminale POS nel 2018.

Per quanto tempo devono essere conservati gli assegni dopo il pagamento?

Per rispondere a questa domanda è necessario dare un’occhiata alle leggi attuali. La legge federale n. 470, adottata il 23 giugno 2007, stabilisce che il periodo di conservazione di tutte le ricevute di cassa che confermano il pagamento di beni o servizi è di 5 anni.

Ma non esistono definizioni esatte su quanto tempo continuare ad acquisire assegni, quindi utilizzeremo regole generali per tutti i tipi di transazioni di regolamento.

La stessa norma prevede che il periodo di conservazione delle eventuali ricevute che possano confermare il pagamento di un determinato prodotto sia fissato entro 3 anni. È importante notare che gli assegni circolari devono essere presentati alla banca entro tre giorni dalla richiesta.

Ogni organizzazione sceglie i metodi per archiviare gli assegni in base alle proprie capacità, poiché non esistono regole generali su come archiviare gli assegni per l'acquisizione.

Quando si sceglie un metodo, è importante tenere conto del fatto che la carta del registratore di cassa è molto sensibile alla luce e col tempo tutte le informazioni potrebbero semplicemente scomparire dal documento. Questo non può essere consentito, perché gli assegni verranno considerati inutilizzabili e se la banca lo richiederà potrebbero esserci conseguenze spiacevoli per l'organizzazione.

Nella maggior parte dei casi, le banche possono richiedere gli assegni nei primi tre mesi dopo il pagamento, quindi dopo questo periodo possono essere trasferiti nell'archivio e lì conservati.

Perché è necessario conservare i documenti di pagamento?

La conservazione delle ricevute è responsabilità dell'impresa, il che aiuterà a evitare controversie con la banca in caso di circostanze di forza maggiore. Ragione principale:

perdita della rendicontazione predisposta per il servizio tributario secondo il modulo Z;
tenuta della contabilità aziendale;
risolvere le controversie che potrebbero sorgere tra il cliente e il venditore;
rispetto della richiesta del cliente di rimborso dei fondi spesi per l'acquisto di beni;
per ricevere la conferma dell'avvenuto pagamento di beni o servizi.

È importante comprendere che la banca ha il diritto di richiedere rendiconti ai clienti con i quali sono stati conclusi accordi per l'acquisizione di servizi. Secondo la normativa, la società è obbligata a fornire assegni alla banca entro 3 giorni lavorativi.

L'organizzazione stessa sceglie dove archiviare gli assegni di acquisizione, poiché per questo non sono stabiliti requisiti aggiuntivi. La cosa principale è che i documenti siano leggibili e non danneggiati.

L'obbligo della banca è di consegnare gli assegni

La riconciliazione dei dati sulle transazioni passate tramite il terminale POS viene effettuata quotidianamente.

In alcuni casi la banca può richiedere la presentazione di assegni per determinate transazioni il cui svolgimento ha destato sospetti. Tali misure aiutano a scoprire il fatto di azioni fraudolente da parte dell'acquirente.

È stato compilato uno specifico algoritmo di azioni per l'invio dei dati alla banca:

è stata ricevuta una notifica dalla banca che richiede ricevute per determinate transazioni;
individuare le ricevute necessarie dall'archivio e compilarne un inventario. In alcuni casi possono essere richieste copie autentiche se i tagliandi non sono più leggibili e la vernice è sbiadita;
tutti i documenti vengono inseriti in una cartella separata (con inventario allegato) e inviati alla filiale della banca tramite corriere;
dopo aver ricevuto il pacco, l'impiegato bancario responsabile dovrà firmare l'elenco dei giustificativi

Se i documenti sono intatti e leggibili, non dovrebbero esserci ulteriori domande riguardanti l'organizzazione. È necessaria una ricevuta in contanti al momento dell'acquisto? Sicuramente sì.

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