מהו תיק ההלוואות של הבנק? מהו תיק ההלוואות של הבנק ומה הוא כולל? מהו תיק ההלוואות של הבנק

ישנן גישות רבות ושונות לנושא הגדרת הרעיון ומהות תיק ההלוואות של הבנק. יש להבין תיק עבודות כאוסף, סט, מלאי של פרמטרים חומריים, פיננסיים, אידיאולוגיים או אחרים הנותנים מושג על אופי, כיוון, היקף הפעילות, סיכויי נישת השוק של חברה, בנק, ארגון וכו'

בהשוואה בין הגדרות שונות של תיק ההלוואות, ניתן להסיק שחלק מהכותבים מפרשים את תיק ההלוואות בצורה רחבה מאוד, תוך התייחסות לכל הנכסים הפיננסיים ואף ההתחייבויות של הבנק: "תיק ההלוואות הוא רשימה של חוזים שנסגרו, קיימים למשיכת ו הצבת משאבים", מודגש כאן מושג הפורטפוליו כמצרף רחב המבוסס על פעולות למשיכת והצבת כספים בנקאיים.

אחרים מקשרים את הרעיון הנדון רק לפעילות ההלוואות של הבנק: "תיק ההלוואות הוא מכלול התביעות של הבנק להלוואות שניתנו. תיק ההלוואות של הבנק כולל: הלוואות בין בנקאיות; הלוואות לארגונים ומפעלים; הלוואות ליחידים". תיק מוגדר כסט הכולל הלוואות המונפקות לסוגים שונים של לווים.

אחרים מדגישים שתיק הלוואות אינו סט פשוט של אלמנטים, אלא סט מסווג. "תיק הלוואות הוא אוסף של הלוואות שהונפקו המסווגות על פי קריטריונים הקשורים אליהם גורמים שוניםסיכון אשראי או דרכים להתגונן מפניו".

המשותף להגדרות המוצגות הוא הפרשנות של מושגים כמערך מסוים. רוב המחברים, בעת קביעת תיק הלוואות, מתבססים רק על אחד מהקריטריונים לסיווג מרכיביו - סיכון אשראי.

כדי לקבוע בצורה המדויקת ביותר את תיק ההלוואות, יש צורך לקחת בחשבון גורמים נוספים המשפיעים עליו באופן ישיר (למשל, רמת הרווחיות ומידת הנזילות של תיק ההלוואות).

בספרות כלכלית זרה, תיק הלוואות מובן כמאפיין של מבנה ואיכות ההלוואות המונפקות, המסווגות לפי קריטריונים מסוימים בהתאם למטרות הניהול שנקבעו. כלומר, בקביעת מהות תיק ההלוואות, כלכלנים זרים כוללים את התוצאה של יישום מרכיבים של תהליך ניהול האשראי. לאחרונה, מספר הולך וגדל של מומחים מקומיים אימצו שיטות זרות לקביעת הרעיון של תיק הלוואות.

IN מסמכים רגולטורייםבנק רוסיה, המסדיר היבטים מסוימים של ניהול תיקי אשראי (במיוחד בתקנה מס' 254-P של בנק רוסיה מיום 26 במרץ 2004 "על הנוהל להיווצרות על ידי מוסדות אשראי של רזרבות להפסדים אפשריים על הלוואות, הלוואות ו חוב שווה ערך"), נקבע מבנה שממנו נובע שהוא כולל לא רק את תיק ההלוואות, אלא גם דרישות שונות אחרות של הבנק בעלות אופי אשראי: הלוואות שניתנו והתקבלו, פיקדונות שהוצבו ונמשכו, הלוואות ופיקדונות בין בנקאיים. , פקטורינג, דרישות לקבלת (החזר) ניירות ערך, מניות ושטרות, שטרות מוזלים, תביעות לזכויות שנרכשו במסגרת עסקה, למשכנתאות שנרכשו בשוק המשני, לעסקאות מכירה (רכישה) של נכסים עם תשלום דחוי ( מסירה), עבור מכתבי אשראי בתשלום, עבור עסקאות חכירה מימונית (ליסינג), עבור כספי החזר, אם ניירות הערך הנרכשים ונכסים פיננסיים אחרים אינם נסחרים או אינם נסחרים בשוק מאורגן, הסכומים ששילם מוסד האשראי למוטב. ערבויות בנקאיות, אבל נגבה מהמנהלת. מבנה זה של תיק ההלוואות מוסבר על ידי הדמיון של קטגוריות כגון פיקדון, הלוואות בין בנקאיות, פקטורינג, ערבויות, ליסינג, ניירות ערך, אשר במהותם הכלכלית קשורים לתנועת החזר ערך והיעדר שינוי בעלים.

ניתן לשקול את המהות של תיק ההלוואות של הבנק ברמות הקטגוריות והיישום.

בהיבט הראשון, תיק ההלוואות הוא היחסים הכלכליים הנוצרים בעת הנפקה והחזרת הלוואות, ביצוע פעולות שוות ערך לאשראי. במקרה זה, תיק ההלוואות מוגדר כמכלול של תביעות אשראי בנקאי ודרישות אחרות הקשורות לאשראי, וכן מערך קשרים כלכליים הנובעים במקרה זה.

בהיבט השני, תיק ההלוואות הוא אוסף של נכסים בנקאיים בצורת הלוואות, שטרות מוזלים, הלוואות בין בנקאיות, פיקדונות ותביעות אחרות הקשורות לאשראי, המסווגים לקבוצות איכות על פי קריטריונים מסוימים.

תיק ההלוואות מאופיין ב:

רווחיות,

נְזִילוּת.

המאפיין העיקרי של הרווחיות של תיק הלוואות הוא הריבית השנתית האפקטיבית, המשמשת כלי להשוואה לרווחיות של סוגי נכסים אחרים ולניתוח סבירות הריביות על הלוואות שניתנו. לצורך ניתוח, ככלל, נעשה שימוש בתשואה ריאלית - הכנסה שהתקבלה ליחידת נכסים שהושקעו בהלוואות על פני תקופה מסוימת.

סיכון תיק הלוואות מייצג את המידה שבה יתכן שיתרחשו נסיבות שבהן ייגרמו לבנק הפסדים שנגרמו מההלוואות המרכיבות את התיק.

נזילות מתייחסת ליכולת של מכשיר פיננסי להפוך למזומן, ומידת הנזילות נקבעת לפי משך פרק הזמן שבו ניתן לבצע שינוי זה, לכן, עבור תיק הלוואות, הנזילות מתבטאת ב- פירעון הלוואות בזמן.

תיק הלוואות, כמו כל תיק אחר, מאופיין בגודל ובמבנה. יש להתייחס למושג "גודל תיק הלוואות" ביחס לכל גודל תיק הפעולות האקטיביות-פאסיביות של הבנק וביחס לתיקי ההלוואות של בנקים אחרים.

מבנה תיק ההלוואות הוא היחס בין סוגים ספציפיים של עסקאות אשראי בתיק. כמו כן, ניתן להתייחס למבנה תיק ההלוואות כמכלול פרמטרים שהבנק יכול לשלוט בהם על ידי שינוי הרכב סוגי ההלוואות הכלולים בתיק והיקפם. הבנק יכול לשנות את מבנה התיק על מנת לקבל את הערכים הנוחים ביותר של מאפייניו - רווחיות, נזילות, סיכון.

בהתבסס על אינדיקטורים אלו, ניתן לאפיין את עצם הרעיון של תיק הלוואות כמכלול הלוואות בעלות מבנה מסוים, אשר בתורו חייב לעמוד בדרישות הבנק לרווחיות, נזילות ורמת סיכון.

יעדי הבנק עשויים להשתנות בהתאם לדרגת הסיכון הנתונה, אך המטרה הסופית נשארת ללא שינוי - להשיג את הרווח הגדול ביותר האפשרי.

בהתאם למטרה, הבנק יוצר תיק הלוואות מסוג מסוים. סוג תיק, ב השקפה כללית, מוצג כמאפיין תיק ביחס להכנסה ולסיכון.

על בסיס זה ניתן לחלק את כל תיקי ההלוואות ל-3 סוגים (טבלה 2).

טבלה 2 - סוגי תיק הלוואות

תיק ההלוואות מורכב מסוגים שונים של הלוואות הניתנות על ידי הבנק.

אשראי מבצע פונקציות מסוימות. לפיכך, יש לקבוע את תפקידי תיק ההלוואות באמצעות תפקידי ההלוואה.

הספרות הכלכלית מספקת יותר מעשר פונקציות שונות של אשראי. שניים מהם מוכרים כעיקריים: חלוקה מחדש של ההון והחלפת כסף אמיתי בפעולות אשראי.

על תיק ההלוואות לבצע פונקציית חלוקה מחדש אשר עיקרה חלוקה מחדש של הון ההלוואות בתוך התיק בין הנבדקים המקבלים את ההלוואה. זה גם מורכב מחלוקה מחדש של משאבים פיננסיים ששוחררו באופן זמני בהתאם לתעשייה. אשראי במקרה זה הוא מאקרו-רגולטור של הכלכלה, המבטיח את סיפוק הביקוש של תעשיות מסוימות למשוך כספים נוספים.

הפונקציה העיקרית הבאה של האשראי היא החלפת כסף אמיתי בפעולות אשראי. פונקציה זו תהיה פונקציה של תיק ההלוואות, שכן באמצעות הנפקת הלוואות ייווצר ביקוש אפקטיבי נוסף בתוך המערכת הכלכלית, אשר מסייע למנוע משבר של ייצור יתר של סחורות ואינו מעורר אינפלציה.

תיק ההלוואות ממלא גם תפקיד של האצת ריכוז ההון, המורכב מהענקת משאבים כספיים לתחומי פעילות עדיפות. הפונקציה הזולא יתממש אם הבנק יפנה כספים רק למגזרים הרווחיים ביותר, מבלי להתחשב באינטרסים הלאומיים.

תפקידו של תיק ההלוואות כולל גם את הסדרת מחזור הכספים, אשר מושגת באמצעות הלוואות לצרכיהם של נושאי ייצור ומחזור שונים, שירותים המוניים למשק ולאוכלוסייה.

אחד התפקידים הוא גם הפונקציה של פיזור בסיס ההכנסה של הבנק, הגברת היציבות הפיננסית, הפחתת הסיכון הכולל של פעילות פעילה והבטחת שיעורי הון והכנסות גבוהים.

תפקידו של תיק ההלוואות הוא גם לשלב הלוואות למכלול אחד.

לפיכך, ניתן להבחין בין הפונקציות הבאות של תיק ההלוואות:

חלוקה מחדש,

תחליפים,

איחוד הלוואות,

מזעור סיכוני אשראי,

הרחבת וגיוון בסיס ההכנסות של הבנק והגברת היציבות הפיננסית שלו.

גיבוש תיק הלוואות מתחיל לאחר שנקבעה המטרה הכללית של פעילות ההלוואות של הבנק, פותחה אסטרטגיה למדיניות האשראי של הבנק וגיבוש סדרי עדיפויות. על פי מדיניות האשראי של הבנק, מגבלות ההלוואות נקבעות לפי תנאים, ענפים, קבוצות לווים וכו'. לכן יש צורך במעקב מתמיד אחר עמידתו של מבנה תיק ההלוואות בפרמטרים שצוינו. להנפקת כל הלוואה יש להקדים ניתוח של עמידתו של החפץ המושאל במדיניות האשראי של הבנק והערכת כושר האשראי של הלקוח.

הערכת תקינות האשראי של הלווה אינה צריכה להיות מוגבלת לניתוח תוצאות פיננסיותהפעילות, הניהול והשיווק במיזם הם במידה רבה ערבים לפירעון בזמן של ההלוואה והריבית. ברור כי איכות תיק ההלוואות נקבעת לא רק על פי מבנהו, אלא גם, בעיקר, על ידי עמידה בדרישות. יעדים אסטרטגייםמדיניות אשראי.

כמו כן, מצב תיק ההלוואות קובע מראש את תוצאות פעילות ההלוואות של הבנק, ולכן ניטור מתמיד מאפשר לזהות חריגות מאופטימום נתון ולפתח אמצעים בטווח הבינוני למניעתן בעתיד. או ניטור מצביע על ליקויים במדיניות האשראי ומוביל לצורך בתיקון שלה. במקרה זה, הנהלת הבנק צריכה ללמוד את אמנות הזיהוי המוקדם של הלוואות בעייתיות.

ניתן לחלק את כל תהליך גיבוש תיק הלוואות לשלושה בלוקים.

1. מרמז על גיבוש מערכת מגבלות הלוואות בהתאם למטרות ולאסטרטגיה של מדיניות האשראי של הבנק. קביעת מגבלות ההלוואות מבצעת את הפונקציה של ניהול סיכוני אשראי. תיק ההלוואות, כידוע, הוא לא רק מקור הכנסה, אלא גם מקור לסיכון. מידת סיכון האשראי של הבנקים תלויה בגורמים כגון:

מידת הריכוזיות של פעילות ההלוואות של הבנק בכל תחום (ענף) הרגיש לשינויים במשק;

חלקם של הלוואות וחוזים בנקאיים אחרים הנופלים ללקוחות החווים קשיים ספציפיים מסוימים;

ריכוז פעילות הבנק בתחומים לא נלמדים, חדשים, לא מסורתיים;

ביצוע שינויים תכופים או משמעותיים במדיניות הבנק בנושא מתן הלוואות וגיבוש תיק ניירות ערך;

נתח לקוחות חדשים ולאחרונה שנרכשו;

הכנסת שירותים חדשים רבים מדי בתקופה קצרה;

קבלת כבטוחה ערכים שקשה למכור בשוק או נתונים לפיחות מהיר.

בתורו, קביעת מגבלות ההלוואות היא הדרך העיקרית לשלוט ביצירת תיק הלוואות, המשמשת להפחתת סיכונים ולשיפור הכדאיות לטווח ארוך.

על ידי קביעת מגבלות ההלוואות, הפרופורציות עוברות אופטימיזציה סוגים שוניםהלוואות בתוך תיק ההלוואות כולו, תוך התחשבות בהיקף ומבנה משאבי האשראי. זה מאפשר לבנקים:

למנוע הפסדים קריטיים לשמירה על כושר הפירעון מריכוז חסר מחשבה של כל סוג של סיכון;

לגוון את תיק ההלוואות על מנת להפחית את הריכוזיות ולהבטיח רווחים יציבים.

פיזור תיק הלוואות הוא חלוקה ופיזור של סיכון האשראי לכמה כיוונים.

על הבנקים להגביל את ההלוואות ללווה גדול אחד או למספר לווים גדולים או להעניק הלוואות גדולות לקבוצה של לווים קשורים.

2. מייצג את הבחירה של אובייקטי הלוואות ספציפיים להכללה בתיק ההלוואות. הבחירה מתבצעת, ככלל, על בסיס הערכת כושר האשראי של הלווים. הגישה הכללית לבחינת חפצי הלוואות אמיתיים כוללת הערכת תחום הפעילות של הלווה, ניתוח המטרה המיועדתכספים, בחירת סוג ההלוואה, זיהוי הסיכונים בעסקת אשראי.

משימה חשובה היא לקבוע את הגורמים המאפשרים בחירה ראשונית של חפצים ראויים לזכות. גורמים כאלה נדונים בטבלה 3.

טבלה 3 - גורמים הקובעים את בחירת הבקשות להלוואה

קודם כל, יש צורך לקבוע האם בקשת ההלוואה מתאימה

מדיניות האשראי הבנקאי. אם התשובה חיובית, עובד מחלקת האשראי עורך ניתוח של הלווה הפוטנציאלי.

בפרקטיקה הבנקאית מתבצע ניתוח מצבו הפיננסי של הלווה באמצעות השיטות הבאותעל פי המאזן והדוחות הכספיים שלה:

ניתוח אנכי;

ניתוח אופקי;

קביעה האם מבנה המאזן מספק;

חישוב הנכסים נטו של הנושה במאזן;

חישוב יחסים פיננסיים והשוואתם לערכים סטנדרטיים.

3. הבלוק השלישי - גוש הניתוח של מצב תיק ההלוואות וניהול החריגות - חופף במידה רבה את הניהול התפעולי של תיק ההלוואות, דהיינו עם המעקב השוטף אחר מצב תיק ההלוואות. הפררוגטיבה של הטווח הבינוני נותרה פיתוח ויישום של צעדים שמטרתם לשפר את איכות תיק ההלוואות.

במסגרת הגושים המתוארים לעיל של גיבוש תיק אשראי, מוצעת התייחסות מפורטת יותר, שלב אחר שלב, של מנגנון גיבוש תיק האשראי.

קביעת גבולות קבוצות הסיווג העיקריות של הלוואות ומקדמי הסיכון המוקצים להן;

הקצאה של כל הלוואה שהונפקה לאחת מהקבוצות שצוינו;

בירור מבנה התיק (מניות של קבוצות שונות בסכומן הכולל) בהתחשב בכל הלוואה חדשה שהונפקה;

הערכת הסיכון הכולל של התיק והאפשרות להנפיק הלוואה לאובייקט ספציפי;

קביעת עמידתו של תיק ההלוואות במדיניות האשראי של הבנק;

קביעת סכום הרזרבות שיש ליצור עבור כל הלוואה שניתנה;

קביעת הסכום הכולל של הרזרבות המתאים לסיכון הכולל של התיק;

זיהוי וניתוח גורמים המשנים את מבנה התיק ואיכותו;

פיתוח אמצעים שמטרתם שיפור איכות התיק;

מעקב מתמיד אחר הסטיות של תיק ההלוואות מאופטימום נתון (איור 1).

איור 1 מנגנון ליצירת תיק הלוואות בנק מסחרי

מכלול השקעות ההלוואות הזמינות בתאריך מסוים מייצג את תיק ההלוואות של הבנק, הכולל הלוואות בין בנקאיות והלוואות הניתנות ליחידים ולישויות משפטיות, או תיקי הלוואות בין בנקאיים ולקוחות.

מקור המידע העיקרי על מצב תיק ההלוואות של הבנק הוא שלו מאזן. הסיווג שעל בסיסו בנוי המאזן של הבנק נותן מושג על הרכב ומבנה השקעות האשראי לפי צד נגד וסוג הלוואה.

לקוחות בנק לקבלת הלוואה, או נושאי קשרי אשראי, הם מוסדות פיננסיים חוץ בנקאיים, ארגונים מסחריים, עמותות, יזמים בודדים, גופים ממשלתיים ויחידים.

פעולות אשראי אומר הפעולות הבאותבנק עם לקוחות: הלוואות לטווח קצר וארוך, פקטורינג, ליסינג, מתן כספים ללקוחות בתנאי ריפו, העברת כספים כערובה למילוי התחייבויות, מילוי התחייבויות בבנק, מתן כספים למכירת שטרות חליפין עם תשלום דחוי, הלוואות.

סוג הפעולה משויך למושא השקעת ההלוואה, הקובע את המטרה שלשמה ניתנת ההלוואה.
ישנן הלוואות הניתנות למטרות הקשורות ליצירה ותנועה של נכסים שוטפים, והלוואות הניתנות למטרות הקשורות ליצירה ותנועה של נכסים ארוכי טווח. ככלל, הלוואות הכרוכות בהיווצרות נכסים שוטפים מסווגים כזמן קצר, ואילו הלוואות הכרוכות בהיווצרות נכסים שוטפים מסווגות כארוכות טווח. יחד עם זאת, חלוקת הלוואות לטווח קצר ולטווח ארוך לא בהכרח משקפת את מושא ההלוואה, אלא יכולה להצביע רק על תקופת ההלוואה. לפיכך, הלוואות לזמן קצר כוללות את אלו אשר מלוא תקופת ההחזר הקבועה בהסכם ההלוואה אינה עולה על שנה וכן הלוואות הניתנות במסגרת קווי אשראי מתגלגלים ובעת הלוואות לכיסוי משיכת יתר, למעט הלוואות עם תקופת החזר בתחילה. נקבע בהסכם ההלוואה של לפחות חלק מההלוואה על פני שנה. הלוואות לטווח ארוך כוללות הלוואות עם תקופת החזר של יותר משנה.

פקטורינג הוא הלוואות כנגד מחיקת תביעה כספית, כלומר. מטרת יחסי האשראי במקרה זה היא ההתחייבויות הכספיות של החייב (חשבוניות עבור סחורה שנשלחה, חשבונות חייבים).

הליסינג משקף את מערכת היחסים שנוצרת בין הבנק הרוכש את הפריט המושכר, הספק ממנו נרכש הפריט, והשוכר אליו מועבר הפריט בתנאי שכירות. השוכר משלם לבנק תשלומי חכירה, לרבות ריבית בגין השימוש בנכס המושכר - נכסים שונים הפועלים כאובייקט לקשרי אשראי.

הלוואות ניתנות ליחידים למטרות צרכניות ולמימון נדל"ן.
פעילות האשראי של הבנק, שמטרתה ניירות ערך, כוללת מתן דחייה ללקוחות לתשלום שטרי חליפין שנרכשו על ידם, לרבות בעת מכירתם בשוק המשני.
עסקאות על התחייבויות שמילא הבנק ללקוח, למשל, קבלה, ביטול, אישור שטרות, ערבויות, מחייבות את הלקוח להחזיר את הכספים שהועברו עבורו. מטרת המבצע היא ההתחייבות שמילא הבנק.

עסקאות הלוואות נחשבות לעסקאות אשראי, אם כי הן אינן נחשבות לעסקאות בנקאיות בשל אופי ההלוואות. זה האחרון יכול להינתן על ידי כל נושאי היחסים הכלכליים מבלי לעמוד בחקיקה הבנקאית, אלא בתנאי המחייב: מונפקים רק על חשבון הכספים שלהם, אך לא על חשבון מקורות נמשכים. לפיכך, בנקים, המעמידים, למשל, כספים לעובדיהם במסגרת הסכם הלוואה ובתנאים מועדפים יותר מהלוואות, שוללים את הסכום שלהם בחישוב ההון הרגולטורי של הבנק.

סך כל קבוצות ההלוואות הנ"ל נכון לתאריך מסוים הוא תיק ההלוואות ברוטו של הבנק.

תיק ההלוואות כולל תיק קמעונאי, המייצג את מכלול התביעות של הבנק להלוואות לצרכי הצרכן יחידיםוחוב אשראי יזמים בודדים. יחד עם זאת, סכום התביעות הכולל על הלוואות מלקוח אחד לא יעלה על סכום השווה ל-50 אלף יורו ו-0.5% מסך התיק הקמעונאי.
הערכת תיק ההלוואות כוללת היבטים כמותיים ואיכותיים.

לצורך הערכה כמותית, הרכב ומבנה תיק ההלוואות נקבעים לפי הקריטריונים הבאים: סוג הצד הנגדי, ענף הלקוח, סוג עסקת האשראי, מושא ההלוואה, סוג המטבע, אופן הבטחת מילוי ההתחייבויות במסגרת ההלוואה. הסכם, תקופת ההלוואה הראשונית והתקופה שנותרה עד להחזר ההלוואה.

הערכה איכותית לוקחת בחשבון עמידה בתנאי ההלוואה ורמת סיכון האשראי, כרוכה בקביעת תיק ההלוואות נטו, חלקו של החוב הבעייתי בהרכבו.

סיווג תיק הלוואות הלקוחות ברוטו לפי עמידה בתנאי ההלוואה משקף את אופי החוב. יש חובות דחופים, מורחבים ואיחורים.
חוב דחוף מתייחס לחוב שטרם הבשיל. ייחוס חוב לחשבון לרישום חוב ממושך, דהיינו. שינויים בתנאים הראשוניים שנקבעו בהסכם ההלוואה אפשריים מסיבות תקפות. ייחוס חוב לחשבון לחשבון חוב באיחור משמעותו אי החזרת כל ההלוואה או חלק ממנה במועד פירעון ההלוואה.

חוב המסווג כפיגור או ממושך הוא בעייתי. חלק מהחוב הדחוף יכול להיחשב ככזה גם אם יש עילה ליצירת רזרבה להפסדים אפשריים ב-3-5 קבוצות. ההבדל בין תיק ההלוואות ברוטו לרזרבה שנוצרה לחובות בעיתיים הוא תיק ההלוואות נטו של הבנק.

גודלו, הרכבו ומבנהו של תיק ההלוואות הם הבסיס לחישוב המדדים הרגולטוריים העיקריים של הבנק, כגון אינדיקטורים להלימות ההון העצמי של הבנק, נזילות ועמידה ברמת הסיכון המקסימלית עבור החייבים של הבנק.

מתן הלוואות היא אחת הדרכים העיקריות שבהן הבנקים מייצרים הכנסה. בנוסף, אחד היעילים והרווחיים ביותר. יש דבר כזה "תיק הלוואות בנקאי" אנחנו נגיד לך מה זה בפירוט. כבר מהשם אפשר להבין שזהו מכלול כל ההלוואות (הזיכויים) שהבנק מנפיק, מסווגות לפי קריטריונים מסוימים ומתגבשות לאורך תקופה מסוימת.

עבור כל בנק, פעילויות הקשורות לגיבוש תיק הלוואות ובחירת המודל האופטימלי שלו הן מהותיות, שכן גורלו הנוסף בזירה הכלכלית תלוי בתוצאותיו.

נספר לכם מה כולל תיק הלוואות, איך הוא נראה ואיך ארגון פיננסילהפוך אותו לאופטימלי.

היקף ההלוואות הכולל חייב להיות מובנה בצורה מסוימת. הבסיס לסיווג עשוי להיות שונה:

לפי היקף הסיכונים

בנוסף, ניתן לסווג הלוואות לפי גובה הסיכון. על פי קריטריון זה, ניתן לחלק את כל ההלוואות למספר קבוצות גדולות:

1. עם מינימום סיכונים (סטנדרטי). קבוצה זו עשויה לכלול:
   • הלוואות לטווח ארוך עם עמלות קבועות נמוכות;
   • הלוואות שהונפקו ללווה אמין;
2. הלוואות לא סטנדרטיות ברמת סיכון גבוהה. כל אלו הן הלוואות המונפקות ללווים חדשים, לטווח בינוני וארוך.
3. הלוואות פוטנציאליות ללא ביצועים. הלוואות אלו מאופיינות ברמת סיכון גבוהה.
4. הלוואות ללא החזר.

שתי הקבוצות האחרונות מהסיווג המוצג מהוות סכנה לפעילותו של כל בנק. עם זאת, אי אפשר להימנע מהם בפועל.

אפשרויות לא סטנדרטיות

יש גם הלוואות שלא ניתן לכלול בסך הכל. אלו הלוואות ממשלתיות ו מוסדות תקציבייםוקרנות חוץ תקציביות. הלוואות כאלה אינן נלקחות בחשבון בשל העובדה שהן ניתנות בתנאים מיוחדים: בריבית מופחתת, ללא בטחונות פיננסיים, עם מערכת עיבוד הלוואות פשוטה.

ההיקף הכולל של ההלוואות הנבדקות אינו כולל הלוואות הניתנות לשותפים או למבנים קשורים בבנק (דבר שכיח למדי בפועל). הסיבה לכך שונה: העברות כאלה אינן מממשות את מטרת הרווח, אלא משמשות כתמיכה כספית.

גיבוש תיק הלוואות מאפשר לך לפשט את העבודה האנליטית של לימוד הלוואות מונפקות: אין צורך ללמוד כל הסכם הלוואה, מספיק פשוט לנתח קבוצות בודדות. עם זאת, אין זו מטרה בפני עצמה. הנתונים המתקבלים במהלך העבודה אינם יכולים כשלעצמם להשפיע ולהשפיע לטובה על הפעילות המעשית של הבנק. התוצאה מושגת רק באמצעות ניתוח איכותי וכמותי.

הערכה כמותית מאפשרת לנו לקבוע את המאפיינים העיקריים של הלוואות שהונפקו: סוגי לווים, מטבעות, בטחונות, גודל בינוניהלוואה ותקופת ההחזר שלה.

הערכה איכותית מאפשרת ליצור רשימה של לווים פוטנציאליים ולזהות את התנאים בהם מובטח אחוז החזר ההלוואה המקסימלי.

סוגי תיקי הלוואות

גם כל תיקי ההלוואות מסווגים על תנאי במספר עילות.

ניתן לחלק אותם לברוטו ולנטו. הראשון הוא היקף ההלוואות הכולל לאורך זמן מסוים. נטו הוא אותו היקף הלוואות בניכוי הוצאות הבנק (תפעול, ביטוח וכו').

ניתן גם לקבץ אותם לפי מידת הסיכון. במקרה זה, יש להבדיל בין התיקים הבאים:

1. עם סיכונים ניטרליים או מינימליים.
2. עם רמת סיכון מוגברת.
3. סיכון מקסימלי.
4. אופטימלי (יציב).

ישנן מספר סיבות נוספות לסיווג:

תיק הלוואות אופטימלי: גיבוש וניהול

עם זאת, מטרת הפעילות של הבנק היא לא רק ליצור תיק הלוואות, אלא להפוך אותו לאופטימלי. תיק ההלוואות האופטימלי לבנק הוא מצב בו מכלול ההלוואות המונפקות תואם באופן מלא את המשאבים הפיננסיים והכלכליים הזמינים של הבנק (במילים אחרות, הפוטנציאל הכלכלי שלו) ובמקביל מעניק לבנק את רמת הרווחיות הגבוהה ביותר האפשרית. עם משאבים כאלה.

יצירתו אינה משימה קלה. זה מיושם באמצעות השלבים הבאים:

עם סיום העבודה וגיבוש תיק ההלוואות של הבנק מתחיל תהליך הניהול. לא ניתן להגדיר זאת כשלב ספציפי זה תהליך מחזורי המתרחש לאורך כל חיי מוסד האשראי.

חשוב לציין שתיק הלוואות שנוצר פעם אחת לא יכול לשמש כלי יעיל. המידע, מספר ומאפייני ההלוואות המונפקות, המצב הכלכלי בארץ ובשוק שירותי האשראי נמצאים בדינמיקה מתמדת, מה שאומר שיש צורך לעדכן כל הזמן את "תכולת" התיק שנוצר.

גיבוש תיק הלוואות הוא רק הצעד הראשון לקראת קבלת התוצאה הרצויה. חשוב להשתמש במיומנות בנתונים המתקבלים בעבודה מעשית נוספת, כמו גם בפיתוח המדיניות הפיננסית והכלכלית של ארגון אשראי. תיק עבודות אופטימלי הוא רק אחד הכלים להשגת התוצאה הרצויה.

מאזן נכון של נכסים והתחייבויות יאפשר להנהלת הבנק לא רק לעמוד בראש, אלא גם לבחור את המסלול בתבונה. לדעת את כל הסיכונים והפוטנציאל האפשריים, לעשות זאת הרבה יותר קל ויעילה.

גישה מוכשרת לגיבוש ואופטימיזציה של תיק הלוואות תאפשר אפילו למקדמה פיננסית קטנה להפוך לשחקן ראוי בזירה הכלכלית.

סוג הרווחים העיקרי של ארגונים פיננסיים ומסחריים הוא ביצוע פעילות אקטיבית בשוק הפיננסי לאחר משיכת כספים זמינים זמנית. דוגמה טיפוסית לפעילות כזו היא הנפקת הלוואות לטווח ארוך או קצר לגופים עסקיים או. כתוצאה מהנפקת הלוואות נוצר תיק ההלוואות של הארגון.

אז, תיק ההלוואות של ארגון הוא מכלול החובות של הלווים על הלוואות שהונפקו נכון לתאריך ספציפי למעקב אחר חוב כזה. ראוי להכיר כי לווים בבנק יכולים להיות:

• יחידים;
• ישויות משפטיות;
• מוסדות פיננסיים אחרים;
• מְדִינָה.

ככלל, כאשר מעריכים את פעילותו של ארגון בשוק הפיננסי, אנו מדברים על תיק ההלוואות ללקוח, המכסה את היחסים עם יחידים וישויות משפטיות.

המאפיינים העיקריים לפיהם מחולק תיק ההלוואות הם סוגו ברוטו (מכלול ההלוואות המונפקות לגופים עסקיים שונים), וכן תיק הנטו (מאפיין את ההפרש בין כמות הכספים שהונפקו כהלוואה לבין העתודות הצבורות ).

בהתאם למדיניות של ארגון מסחרי, ניתן להבחין בין סוגי תיק ההלוואות הבאים:

– תיק הלוואות ברמת סיכון ניטרלית. הוא מאופיין ברוב ההלוואות המונפקות ללווים אמינים, מה שמשפיע לרעה גם על התשואה על ההון המונפק.

- תיק הלוואות מסוכן. בהתאם למידת הרווחיות והנוכחות של שיתוף פעולה עם לווים בעלי יכולת פירעון בינונית או נמוכה, הסיכון לאי החזר כספי עשוי להיות מוגבר. מנגנונים להתמודדות עם מצב זה הם שמירת כספים למקרה של קשיים בשירות החוב, וכן מדיניות רציונלית להבטחת הלוואות.

בהתאם לעמידה של תיק ההלוואות הנוכחי בסדר העדיפויות האסטרטגי של ארגון מסחרי, נבדלים הבאים:

• אוֹפְּטִימָלִי;
• תיק לא אופטימלי.

על פי השילוב של תנאי התפעול הבסיסיים של ארגון מסחרי (זהו "סיכון-רווחיות"), ישנם:

• מְאוּזָן;
• תיק הלוואות לא מאוזן.

בהתאם למשימות הסיווג הספציפיות, ניתן גם להבחין בין תיקי הלוואות ביחידה לאומית או במטבע חוץ, וכן תיקים של הסניף הראשי או נציגויות פריפריאליות של ארגון מסחרי.

הליך הערכת תיק ההלוואות

כדי להבטיח יציבות פיננסית, חשוב לא רק לשאוף להגדלת היקף ההלוואות המונפקות, אלא גם לעקוב באופן שיטתי אחר איכות תיק ההלוואות. כדאי להימנע מהיווצרות וצמיחה של מה שמכונה "נכסים רעילים", שהם בטחונות עם נזילות נמוכה. בקרה על איכות תיק ההלוואות מתבצעת באמצעות הערכה שוטפת תוך שימוש בשיטות איכותניות אובייקטיביות כמותיות וסובייקטיביות.

שיטות כמותיות מדויקות יותר דורשות ניתוח מקיף דוחות כספייםואינדיקטורים ספציפיים של תיק ההלוואות. מנהלים פיננסיים חייבים להעריך באופן עקבי את ההרכב והדינמיקה של אינדיקטורים כאלה:

• היקף קרנות האשראי המונפקות ומבנהן;
• תנאי הנפקת הלוואות;
• הנוהל לשירות החוב השוטף של הלווים;
• רמת הריבית;
• אינדיקטורים מאקרו כלכליים כלליים העשויים להשפיע על שיעור ההיוון ועלות ההלוואות;
• הרכב המטבעות של הלוואות שהונפקו.

הערכה סובייקטיבית נוגעת לעבודתם של מומחים בחקר מהימנות הלווים והליך שירותם בחוב שוטף. מוערכים הסיכונים במעמד הנוכחי של ארגון מסחרי והסיכויים להתרחבות נוספת של ארגון מסחרי.

תיק הלוואותהוא סט של הלוואות שהונפקו על ידי בנק. הוא נחשב על ידי הבנק כאובייקט ניהולי אחד עם מבנה (כיווני השקעות וסוגי הלוואות, סוגי לווים, תנאי הלוואה וכו'), רווחיות וסיכון כולל. מאפייני תיק ההלוואות:

• כמות ההלוואות שהונפקו;
• ריבית ממוצעת משוקללת;
• תקופת הלוואה ממוצעת משוקללת;
• מסוכנות (חלק מהלוואות באיחור והענקת רזרבות);
• ריכוזיות (נתח הלוואות גדולות);
• גיוון (חלקה של קבוצת הלוואות השולט על ידי מאפיין כלשהו).

הערכת תיק ההלוואות מבוססת על ניתוח איכותו. תקנות הבנק של רוסיה מקימות 4 קבוצות להערכת איכות ההלוואות:

• 1 – הלוואות סטנדרטיות (למעשה ללא סיכון);
• 2 – הלוואות לא סטנדרטיות (רמת סיכון מתונה לאי-החזר);
• שלישית – הלוואות מסופקות (רמת סיכון גבוהה לאי-החזר);
• רביעית – הלוואות רעות (ההסתברות לפירעון היא כמעט אפסית, ההלוואה מייצגת את ההפסד בפועל של הבנק).

מבנה תיק הלוואות

היקף ומבנה תיק ההלוואות של בנק מסחרי מסוים נקבעים על ידי מספר גורמים:

1. פירוט מגזר השוק שמשרת הבנק.השפעתו של גורם זה על היקף ומבנה תיק ההלוואות נקבעת על פי פרטי האשראי של בנק מסחרי במגזרים מסוימים במשק, סוגי ההלוואות הניתנות והלווים;

2. סכום ההון הבנקאי.גורם זה קובע את סכום האשראי המקסימלי (מקדם מגביל) שניתן ללווה בודד, ולבנק כמלווה סיטונאי או קמעונאי;

3. כללים להסדרת הפעילות הבנקאית.גורם זה קובע את קביעת תקני סיכון אשראי, מגבלות ו/או איסורים על מתן הלוואות מסוגים מסוימים. מידת ההשפעה של גורם זה נקבעת באופן חקיקתי בצורה של החלטות של הבנק הלאומי של הרפובליקה של קזחסטן, אישור הוראות ותקנים מחייבים לפעילות בנקאית;

4. מדיניות אשראי בנקאית, המגדיר את המטרות ותחומי העדיפות של ההלוואות עבור בנק מסחרי מסוים;

5. ניסיון וכישורים של מנהלי בנקים. השפעתו של גורם זה נקבעת על ידי העובדה שהבנק מעניק הלוואות שלא ניתן להעריך באופן מקצועי על ידי מומחי הבנקים;

6. הכנסות בנקאי צפויות מפעילות הלוואות. גורם זה כרוך בכך שהבנק משתמש באותם סוגי הלוואות המספקים רמת רווחיות גבוהה יותר לבנק;

7. רמת הרווחיות של תחומי השקעה אחרים של כספים. לפיכך, בתנאים שווים של רווחיות של סוגי נכסים שונים של בנק מסחרי, ניתנת עדיפות לאזורים הפחות מסוכנים להנחת כספים, אם כי הם פחות רווחיים.

איכות תיק ההלוואות

איכות תיק הלוואות מובנת כנכס שיכול למקסם את רמת הרווחיות ברמת סיכון אשראי ונזילות מקובלת. הבה נבחן את התוכן של קריטריונים בודדים להערכת איכות תיק ההלוואות של בנק מסחרי.

1. מידת סיכון האשראי.סיכון אשראי הקשור לתיק הלוואות הוא הסיכון להפסד הנובע מחדל של מלווה או צד נגדי. בתיק ההלוואות של בנק מסחרי יש סיכון להפסדים הנובעים כתוצאה ממחדל של מלווה או צד נגדי. תיק ההלוואות מחולק ל:

• הלוואות שניתנו לארגונים משפטיים, פיזיים, פיננסיים;
• חוב פקטורינג;
• ניתנו ערבויות;
• חשבונות מוזלים וכו'.

להערכת מידת הסיכון של תיק הלוואות יש מאפיינים משלה. ראשית, הסיכון הכולל תלוי ב:

• מידת סיכון האשראי של מקטעים בודדים בתיק, שלשיטות ההערכה שלו יש מאפיינים משותפים ומאפיינים הקשורים לפרטי המגזר;
• פיזור מבנה תיק ההלוואות ומגזרים בודדים.

שנית, כדי להעריך את מידת סיכון האשראי, אתה צריך מערכת של אינדיקטורים שלוקחת בחשבון היבטים רבים.

2. רמת הרווחיות של תיק ההלוואות של הבנק.מאחר שמטרת פעולת הבנק היא רווח מירבי ברמת סיכונים מקובלת, הרי שרווחיות תיק ההלוואות מהווה קריטריון להערכת איכותו. ניתן לחלק את מרכיבי תיק ההלוואות לשתי קבוצות: נכסים מניבים ונכסים שאינם מניבים. הקבוצה האחרונה כוללת הלוואות ללא ריבית, הלוואות בריבית קפואה ותשלומי ריבית שאחרי זמן רב.

בפרקטיקה זרה, במקרה של חוב בפיגור ארוך טווח, מוותרים על ריבית והעיקר להחזיר את עיקר החוב.

בפועל הרוסי, צבירת ריבית חובה מוסדרת. רמת הרווחיות של תיק ההלוואות נקבעת כרמה ריביתעל הלוואות שניתנו, וכן תשלום בזמן של ריבית וסכום קרן.

לרווחיות תיק ההלוואות של בנק מסחרי יש גבול תחתון ועליון. הגבול התחתון נקבע לפי עלות ביצוע פעולות האשראי (עלויות כוח אדם, ניהול חשבונות הלוואות ועוד) בתוספת הריבית לתשלום על המשאבים שהושקעו בתיק זה. הגבול העליון של התיק הוא רמת המרווח המספק. רווחיות תיק ההלוואות של בנק מסחרי תלויה ישירות בהיקף ובמבנה, הנקבעים על ידי מספר גורמים. הבה נדגיש את העיקריים שבהם:

• פירוט של מגזר השוק שמשרת הבנק. השפעתו של גורם זה על היקף ומבנה תיק ההלוואות נקבעת על פי פרטי האשראי של בנק מסחרי במגזרים מסוימים במשק, סוגי ההלוואות הניתנות והלווים;
• גודל ההון של הבנק. גורם זה קובע את סכום האשראי המקסימלי (מקדם מגביל) שניתן ללווה בודד, ולבנק כמלווה סיטונאי או קמעונאי;
• כללים להסדרת הפעילות הבנקאית. גורם זה קובע את קביעת תקני סיכון אשראי, מגבלות ו/או איסורים על מתן הלוואות מסוגים מסוימים. מידת ההשפעה של גורם זה נקבעת על ידי חקיקה, אישור הוראות ותקנים מחייבים לפעילות הבנקאית.

בתנאים מודרניים, הבנקים שואפים להגדיל את הרווחים על ידי הצעת ללקוחות מספר רב של מוצרי הלוואות. בדרך זו מושגות שתי מטרות בבת אחת: מצד אחד, להקטין את סיכון האשראי, הבנק מגוון את תיק ההלוואות שלו, מה שמאפשר לו לפצות על הפסדים אפשריים מעסקאות מסוימות עם רווחים מאחרות.

3. רמת הנזילות של תיק ההלוואות.מאחר שרמת הנזילות של בנק מסחרי נקבעת על פי טיב הנכסים ואיכות תיק ההלוואות, חשוב שההלוואות שהבנק יעניקו יוחזרו במסגרת התנאים שנקבעו בהסכמים, או האם הבנק יוכל למכור ההלוואות בשל איכותן ורווחיותן. ככל ששיעור ההלוואות המסווגות לקבוצות הטובות ביותר, כך הנזילות גבוהה יותר.

הטיעונים הבאים תומכים בשימוש בקריטריונים להערכת איכות תיק ההלוואות של בנק מסחרי (מידת סיכון האשראי, רמת הרווחיות והנזילות). הסיכון הנמוך של מרכיבים בתיק הלוואות אינו אומר איכותו הגבוהה: הלוואות מקטגוריית האיכות הראשונה, הניתנות ללווים מהשורה הראשונה בריבית נמוכה, אינן מביאות להכנסה גבוהה. ככלל, הנזילות הגבוהה הגלומה בנכסי אשראי לטווח קצר מביאה לבנק מסחרי הכנסות ריבית נמוכות.

לפיכך, סיכון האשראי אינו הקריטריון היחיד לאיכות תיק ההלוואות של הבנק, שכן תפיסת איכות תיק ההלוואות היא רחבה יותר וקשורה לסיכוני הנזילות ואובדן הרווחיות של הבנק. עם זאת, המשמעות של קריטריונים אלו תשתנה בהתאם לתנאים, מקום פעולתו של הבנק וכן האסטרטגיה שלו.

האם העמוד היה מועיל?

עוד נמצא על תיק ההלוואות

1. ניהול תיק האשראי של ארגון לכן, מונח זה נמצא בשימוש נרחב בכיוונים שונים פעילות כלכליתתיק השקעות שטר תיק ביטוח תיק ביטוח תיק ניירות ערך אמון תיק בנק תיק הלוואות בנק וכו' בתורו, הפרשנות של המושג תיק הלוואות בכלכלה
2. שיטות למזער סיכוני אשראי על בסיס הערכת כושר האשראי של הלווים הגברת רגישות הבנק לגורמים סביבה חיצוניתתלות בגורמים אלו מחייבת ניהול מדויק יותר של תיק ההלוואות על מנת להפחית סיכונים ולהבטיח תפקוד בר קיימא של הבנק שיטות ייעול מסורתיות
3. ניתוח סיכוני אשראי כאחת הדרכים המודרניות לשיפור מדיניות האשראי ב-ATFBank JSC בקרה כזו כוללת הגבלת סיכוני אשראי באמצעות מדיניות המבטיחה פיזור מספק של תיק ההלוואות. 2012 -
4. ניתוח השוואתי של שיטות להערכת מצבם הפיננסי של יצרנים חקלאיים המשמשים את הבנקים הפדרליים והאזוריים אשראי ו-PJSC Krayinvestbank, בהתאם לחלק ההלוואות לחקלאות בתיק ההלוואות. תיק הלוואות
5. מודל השפעת האינדיקטורים הפיננסיים של מיזם על כושר האשראי שלו בהקשר של ציפיות אינפלציוניות, מוסדות האשראי חייבים להיות בטוחים באיכות תיקי ההלוואות שלהם, הגדלת מידת התוקף של החלטות האשראי והקטנת הסיכון לאי-תשלום על הלוואה. דורש
6. ניהול הון החוב של החברה EBITDA ברמה שלא תעלה על 2.5 שמירה על חלק ההלוואות במטבע חוץ בתוך כ-40% מסך תיק ההלוואות שמירה על חלק החוב לזמן קצר בתוך 15% מסך תיק ההלוואות תקופת ההחזר הממוצעת. מתיק ההלוואות של החברה הוא כ-8 ,8 שנים 3 K 2015
7. הערכת תזרים מזומנים בעת קביעת איכות לווה תאגידי מאידך, הגדלת תיק ההלוואות תוך הסטת הכספים הפרטיים של החברה יכולה להוביל לחדלות פירעון גבוהה של החברה.
8. שיטות מודרניות להערכת כושר האשראי של מיזם מטרת העבודה היא להעריך את האפקטיביות של שיטות וטכניקות בתהליך בחירת לווים פוטנציאליים של מוסדות אשראי מנקודת מבט של כושר האשראי שלהם, שכן היווצרות תיק הלוואות מאוזן הופך ל- גורם מכריע בתחרותיות של הבנקים בתנאים מודרניים המשמעות המעשית של העבודה טמונה
9. מגמות מודרניות בניהול סיכוני אשראי של חברות קטנות ובינוניות מהתוכן הכלכלי של הנסיבות הנ"ל, ניכר כי הבסיס לניהול סיכוני אשראי של עסקים קטנים ובינוניים הוא דווקא גישה משולבתבו נושא הניהול הוא תיק ההלוואות הוא הפונקציה האיכותית והפרמטרים שלה ניהול פרטני של הלוואות בודדות
10. הבהרת הדרישות להערכת כושר האשראי של הלווים ההקלה בתנאים שאינם מחירים חלה בעיקר על קטגוריות מסוימות של לווים עם רמה גבוההכושר האשראי, שאפשר לבנקים לשלוט באיכות תיקי ההלוואות הדרישות למצבם הפיננסי של הלווים בפלח החברות בשוק האשראי המשיכו להתהדק עקב
11. תקנות שיאפשרו אופטימיזציה של ההון החוזר של האחזקה הוכנסה תוכנית לניהול תיקי הלוואות, שאפשרה חיסכון של כ-34 מיליון רובל בריבית בשנת 2012. קבוע
12. הערכת מחדל הלווה איכות תיקי ההלוואות הבנקאיים יורדת, סיכוני האשראי גדלים בתנאים אלו, רלוונטי לכלול במערכת הניתוח
13. חיזוי סיכון האשראי של בנק מסחרי כתוצאה מהמחקר הוכח כי לאורך שנת 2012 צפויה ירידה בתנודת ההסתברות לעלייה בחלקם של חשבונות החוב, ועד אמצע השליש. ברבעון ועד סוף השנה צפויה עלייה בסיכון בתיק ההלוואות של הלקוחות אחת המשימות החשובות ביותר בבניית מערכת ניהול סיכונים היא לחזות את עתידם
14. סיכון בנקאי תפקידי ועדת סיכוני אשראי פיתוח ומעקב אחר מדיניות דירוג הלוואות ומדיניות שערוך לבחינת מצב ההלוואות פיתוח קריטריונים למתן הלוואות חדשות האצלת סמכות להנפיק הלוואות המקימות מגבלות על הלוואות בהתאם לענף וסוג האזור. של עסקים בוחנים באופן קבוע את הסיכון של תיק הלוואות בפיתוח מדיניות מעקב הלוואות, החזר הלוואות לא אמינות, הלוואות קפואות, מחיקת הלוואות שלא שולמו, פיתוח תקנים לתיעוד הלוואות, סקירת נוהלי אישור הלוואות, פיתוח תקנים לביטחונות להלוואות וערבויות, בדיקת מדיניות ריבית, בדיקת ציות לחוק וחוק, פיתוח מדיניות להרחבת או צמצום תיק ההלוואות, מעקב אחר יישום הפוליסה
15. ניתוח שיטות להערכת כושר האשראי של עסקים קטנים בפרקטיקה הרוסית והזרה. איכות תיק ההלוואות של הבנק מוערכת על ידי מחלקות מיוחדות לחשבונאות הלוואות והערכת סיכונים באמצעות מערכת מקדמים.
16. ניתוח מצבם הפיננסי של עסקים קטנים סיכון האשראי מובן כהסתברות להפסדים, כלומר, כחלק מתיק ההלוואות שלא יפרע על ידי הלווים באופן אובייקטיבי את חלקם של ההפסדים מאי פירעון הלוואות ב
17. הלוואה בסינדיקציה ככלי למשיכת הון שאול על ידי חברות רוסיות של הפדרציה הרוסית בנוסף, עבור מוסדות אשראי רוסים, הדרישות לאיכות ההון העצמי ותיק ההלוואות הולכות וגדלות, הקשורות להכנסת תקנים רגולטוריים חדשים - באזל II ובזל III
18. ניתוח מפורש של בנק הצד שכנגד: גישה מעשית אתה יכול לקחת את הערך הממוצע בשוק של אינדיקטור או אינדיקטורים אלה אם אתה מחשיב את התיק הקמעונאי והתאגידי בנפרד או יוצר מאגר מסוים של מוסדות אשראי עם עמדות שוק ופרופילי פעילות דומים.
19. כיצד לייעל את תיק ההלוואות של חברה מנהל פיננסי 2013. מס' 12. עמ' 48-55. 11. Bolkvadze M E Busalova
20. פירוט של הערכת עלות ההון הממוצעת המשוקללת של ארגון אשראי ושיטות לייעולו כיצד לייעל את תיק ההלוואות של חברה מנהל פיננסי 2013. מס' 12. P 48-55. 11. M Bolkvadze M E