Fitur mencerminkan pengurangan standar pajak penghasilan pribadi. Fitur mencerminkan pemotongan standar untuk pajak penghasilan pribadi Bagaimana mencerminkan pemotongan untuk anak-anak di 1c

21.12.2023

Menyiapkan pengurangan pajak penghasilan pribadi di 1C ZUP

✅

✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan akuntansi mandiri bulanan:

✅ Perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:

Sekarang mari kita bicara tentang bagaimana program mengatur akuntansi untuk pengurangan pajak standar. Pertama, izinkan saya mengingatkan Anda apa itu pengurangan pajak. Pengurangan pajak adalah jumlah tertentu yang mengurangi dasar pengenaan pajak, yaitu. tidak dikenakan pajak penghasilan pribadi. Pada hakikatnya ini adalah kemaslahatan yang ditetapkan negara bagi kalangan warga negara tertentu. Di sinilah saya mulai membicarakannya pengurangan pajak standar. Ini termasuk:

1400 gosok. – untuk setiap anak (untuk anak pertama dan kedua) – kode 114/108 (untuk anak pertama) dan kode 115 (untuk anak kedua);
3000 gosok. – untuk anak ketiga dan berikutnya – kode 116;
3000 gosok. – untuk setiap anak cacat golongan I atau II – kode 117/109;
500 gosok. - untuk orang-orang dengan penghargaan negara: khususnya, untuk Pahlawan Uni Soviet, Pahlawan Rusia, untuk mereka yang dianugerahi Ordo Kemuliaan tiga derajat dan banyak lainnya - kode 104 (dalam ZUP, pengurangan ini dianggap sebagai pengurangan standar pribadi) ;

Bagi yang baru mulai mengenal teori perhitungan gaji, akuntansi pajak penghasilan pribadi dan pemotongan, saya akan memberikan sedikit contoh. Misalkan karyawan Stepanova memiliki empat anak, yaitu. dia berhak atas 2 potongan masing-masing 1.400 rubel. (kode 114 dan 115) dan 2 potongan masing-masing 3000 rubel. untuk anak ketiga dan keempat (kode 116). Dia juga memiliki gaji 30.000 rubel. Dengan ketentuan tersebut, pajak penghasilan orang pribadi (13%) akan dihitung dengan rumus sebagai berikut: (30.000 – (1.400 + 1.400 + 3.000 + 3.000)) * 13% = 21 200 * 13% = 2.756 gosok. Dengan demikian, dasar pengenaan pajaknya bukanlah seluruh gaji, tetapi jumlah dikurangi dengan jumlah pemotongan yang harus dibayar.

Sekarang mari kita terapkan contoh ini dalam program 1C ZUP. Untuk mengisi informasi tentang hak karyawan atas pemotongan standar, program menggunakan formulir “Entri Data Pajak Penghasilan Orang Pribadi”. Ini dapat diakses dari formulir direktori “Karyawan Organisasi”.

Anda juga dapat mengisi kolom Alasan, namun hal ini tidak wajib. Jika Pengurangan dihentikan, Tanggal dan status ditunjukkan "jangan diterapkan".

Dalam contoh kita, karyawan tidak memiliki potongan pribadi, jadi kita biarkan bagian tabel ini kosong.

Bagian tabel kedua dalam formulir ini disebut "Kelayakan Pengurangan Standar untuk Anak". Kami akan mengisi formulir ini untuk karyawan Stepanova. Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa, berdasarkan contoh, dia memiliki empat anak dan, oleh karena itu, dapat menggunakan pengurangan berikut:

114/108 – untuk anak pertama 1.400 rubel;
115 – untuk anak kedua 1.400 rubel;
116 – untuk anak ketiga dan keempat, masing-masing 3.000 rubel. untuk semua orang;

Bidang di bagian tabel ini kurang lebih sama. Satu-satunya perbedaan adalah Anda dapat menunjukkan jumlah anak (kami menggunakan opsi ini untuk kode pengurangan 116) dan menunjukkan tanggal hingga pengurangan tersebut berlaku, jika ini diketahui sebelumnya (kami menggunakan ini untuk pengurangan 114/108). Anda juga dapat menghentikan pemotongan dengan memasukkan baris terpisah yang menunjukkan nilai “Jangan berlaku”, kode pemotongan dan tanggal. Tangkapan layar menunjukkan kedua opsi.

Bagian tabel lain dalam formulir ini disebut "Penerapan pengurangan".

Dan ini Anda perlu melakukannya meskipun Anda memiliki satu organisasi dalam program ini, jika tidak, pemotongan tidak akan diperhitungkan.

Saya juga ingin menarik perhatian Anda pada fakta bahwa ada penanda lain dalam formulir ini. Izinkan saya mengingatkan Anda bahwa pengurangan pajak standar diterapkan hingga total pendapatan karyawan sejak awal tahun tidak melebihi 280.000 rubel. Oleh karena itu, jika seorang karyawan tidak bergabung dengan organisasi sejak awal tahun, maka baginya Anda harus menunjukkan pendapatan yang dimilikinya di organisasi sebelumnya atau sebelumnya sejak awal tahun. Data ini hanya akan diperhitungkan untuk melacak batas RUB 280.000. Jumlah ini tidak akan mempengaruhi perhitungan pendapatan rata-rata dengan cara apapun.

Dalam kasus kami, karyawan tersebut dipekerjakan pada awal tahun dan oleh karena itu ditandai “Pendapatan dari pekerjaan sebelumnya” biarkan kosong.

Status wajib pajak untuk pajak penghasilan orang pribadi

✅ Seminar “Lifehacks untuk 1C ZUP 3.1”
Analisis 15 life hacks untuk akuntansi di 1C ZUP 3.1:

✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan akuntansi mandiri bulanan:

✅ Perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:

Status wajib pajak di 1C ZUP dapat ditentukan dengan menggunakan formulir “Entri data untuk pajak penghasilan pribadi”. Itu dapat dibuka dari bentuk elemen direktori “Karyawan” di bidang “Status”. Ada 5 pilihan untuk memilih status:

Penduduk
Bukan penduduk
Spesialis asing berkualifikasi tinggi
Peserta dalam program pemukiman kembali rekan senegaranya
Pengungsi atau yang menerima suaka sementara di wilayah Federasi Rusia - muncul di rilis ZUP 2.5.85

Terdapat penjelasan dalam program untuk setiap opsi, jadi saya hanya akan fokus pada fitur-fitur yang mencerminkan situasi ketika status karyawan berubah di tengah tahun. Seperti yang Anda lihat, selain sakelar itu sendiri, formulir memiliki bidang tempat periode diatur. Itu. indikator ini bersifat periodik. Mari kita lihat situasi serupa.

Seorang karyawan yang merupakan warga negara asing dan pada saat perekrutan (10/1/2014) tinggal di Federasi Rusia dipekerjakan oleh organisasi. kurang dari 183 hari kalender. Oleh karena itu, dia diberi status "Bukan penduduk". Oleh karena itu, pajak penghasilan orang pribadi untuk bulan Januari dan Februari dihitung sebesar 30%.

Ternyata PPh Orang Pribadi bulan Januari dan Februari adalah 18.000 = 9.000 + 9.000 = 30.000*30% + 30.000*30%.

Pada bulan Maret, batas waktu tiba ketika warga negara asing tinggal di wilayah Federasi Rusia akan melebihi 183 hari. Oleh karena itu dia memperoleh status tersebut "Penduduk". Dalam hal ini, di 1C perlu untuk mengubah status karyawan yang menunjukkan bulan di mana ia menerima status yang sesuai dan ini akan disimpan dalam riwayat perubahan.

Akibatnya, pajak penghasilan pribadi karyawan akan mulai dihitung dengan tarif 13% mulai bulan Maret. Namun ini bukan satu-satunya perubahan yang akan terjadi. Saat menghitung pajak penghasilan pribadi bulan Maret, pajak bulan Januari dan Februari akan dihitung ulang dengan tarif 13%. Jumlah negatif akan dihitung untuk bulan Januari dan Februari: 30.000* (13%-30%) = -30.000 * 17% = - 5100; -5.100 *2 = -10.200 gosok. (kelebihannya ditahan selama 2 bulan).

Pengembalian kelebihan jumlah yang dipotong akan dilakukan dari pajak yang dihitung pada bulan Maret: RUB 3.900. Itu. pada bulan Maret, karyawan tersebut akan menerima gaji penuh tanpa pemotongan pajak penghasilan pribadi. Namun, pajak penghasilan pribadi untuk bulan Maret tidak cukup untuk sepenuhnya mengkompensasi kelebihan jumlah yang dipotong dan oleh karena itu ada dalam slip gaji untuk bulan Maret. “termasuk: pajak penghasilan pribadi yang dipotong secara berlebihan pada akhir periode” kita akan melihat angka 6.300 = 10.200 (jumlah kelebihan yang dipotong pada awal bulan Maret) - 3.900 (dikembalikan dari pajak penghasilan orang pribadi bulan Maret).

Harap dicatat bahwa hutang ini berjumlah 6.300 rubel. Meski tercatat sebagai utang organisasi, namun tidak akan mempengaruhi besaran gaji yang harus dibayarkan. Karyawan tersebut akan dibayar 30.000, bukan 36.300.

Dengan demikian, pengembalian kelebihan pajak penghasilan orang pribadi kepada pegawai akan dilakukan dalam dua bulan berikutnya, atas beban pajak penghasilan orang pribadi yang dihitung pada bulan-bulan tersebut. Saya harap saya menjelaskan mekanisme ini dengan jelas.

Dalam contoh ini, kita mempunyai situasi yang cukup sederhana: status karyawan berubah pada awal tahun dan ada waktu untuk mengkompensasi pajak penghasilan pribadi pada bulan-bulan berikutnya. Namun bisa saja karyawan tersebut berganti status, misalnya pada bulan November dan secara sederhana tidak akan ada cukup waktu hingga akhir tahun untuk memberikan kompensasi seluruh jumlah kelebihan yang ditahan. Dalam hal ini, program tidak akan meneruskan utang tersebut ke tahun berikutnya. Karyawan tersebut harus menghubungi kantor pajak secara mandiri dan dialah yang akan mengembalikan kelebihan dana yang ditahan kepadanya. Dalam hal ini, Anda tidak boleh memasukkan dokumen tersebut “SPT pajak penghasilan pribadi”, karena agen pajak (majikan adalah agen pajak untuk pembayaran pajak penghasilan pribadi) tidak berhak mengembalikan pajak penghasilan pribadi kepada karyawan, tetapi hanya dapat mengimbangi jumlah kelebihan pembayaran tersebut terhadap bulan-bulan berikutnya (saya membicarakan hal ini sedikit lebih tinggi dengan sebuah contoh).

Itu saja untuk hari ini!

Untuk menjadi orang pertama yang mengetahui tentang publikasi baru, berlangganan pembaruan blog saya:

Pemberian standar pemotongan pajak penghasilan orang pribadi diatur dengan undang-undang, yaitu Bab 23 Kode Pajak Rusia. Pemotongan di atas akan kami bagi menjadi 2 kelompok: pemotongan pribadi, yang saat ini hanya diberikan kepada individu tertentu. orang, dan potongan untuk anak-anak, yang diberikan kepada individu yang memiliki anak.

Sekarang ada 2 jenis potongan pribadi:

3 ribu rubel. Daftar orang yang berhak atas dana ini ditunjukkan dalam paragraf. 1 ayat 1 seni. 218 Kode Pajak Federasi Rusia. Misalnya, kategori orang ini mencakup penyandang disabilitas akibat Perang Patriotik Hebat, orang yang menderita kecelakaan radiasi dan berada di fasilitas nuklir selama inspeksi senjata nuklir, dll.
500 rubel. Tentang daftar fisik orang yang berhak atas akrual pribadi ini dinyatakan dalam paragraf. 2 ayat 1 pasal 218 Kode Pajak Rusia. Misalnya, orang-orang ini termasuk pahlawan Rusia atau Uni Soviet, orang-orang yang cacat sejak kecil, orang-orang yang dianugerahi Order of Glory tingkat ketiga, dll.

Potongan untuk anak diberikan dalam jumlah sebagai berikut:

1,4 ribu rubel untuk dua anak pertama;
3 ribu rubel untuk anak ke-3 dan setiap anak berikutnya.
Juga 3 ribu rubel untuk setiap anak kecil yang cacat, serta untuk anak cacat dari kelompok pertama atau kedua hingga usia 24 tahun, jika ia adalah pelajar penuh waktu pada saat itu (pelajar, mahasiswa pascasarjana, dll.)

Dana ini digandakan untuk setiap anak dari orang tua tunggal. Akrual tersebut tidak hanya berlaku bagi orang tua sedarah, tetapi juga bagi wali, wali, dan orang tua angkat.

Menurut aturan umum, dana disediakan untuk anak di bawah umur, atau, dalam hal pendidikan penuh waktu, untuk seseorang yang berusia di bawah 24 tahun. Pemotongan diberikan sampai dengan akhir tahun dimana anak dari pegawai perusahaan tersebut berumur 18 atau 24 tahun. Apabila anak menyelesaikan studinya sebelum usia 24 tahun, maka akrualnya akan berhenti pada bulan berikutnya setelah berakhirnya studinya.

Harus dikatakan bahwa semua pemotongan hanya dapat dikeluarkan berdasarkan permohonan dari karyawan organisasi. Bersamaan dengan permohonan tertulis, karyawan harus memberikan semua dokumen yang diperlukan yang akan memberikan hak atas pemotongan (akta kelahiran, surat keterangan dari lembaga pendidikan, dll).

Bagaimana pemotongan standar dilakukan dalam program 1C Accounting 8?

Agar pemberian pemotongan standar dapat dilakukan dalam program ini, setiap pekerja organisasi perlu mengisi “Permohonan pengurangan pajak penghasilan pribadi” (bagian pajak penghasilan pribadi, tab yang disebut “Gaji dan Personil ”). Di bagian atas dokumen ini, ditunjukkan karyawan yang menerima kiriman iuran dan bulan pemberian dana tersebut.

Potongan untuk anak-anak ditunjukkan di bagian tengah, dan di bagian bawah adalah potongan pribadi pekerja, jika, tentu saja, pekerja berhak atasnya.

Program akuntansi akan memperhitungkan potongan-potongan ini ketika menghitung pajak penghasilan pribadi ketika menghitung gaji karyawan.

PERHATIAN: artikel serupa di 1C ZUP 2.5 -

Halo pengunjung situs yang terhormat. Hari ini di artikel berikutnya kita akan berbicara tentang caranya dalam program ini 1C 8.3 ZUP 3.1 Proses akuntansi berbagai jenis pajak penghasilan orang pribadi telah diselenggarakan:

Pajak penghasilan pribadi yang dihitung
Pajak penghasilan pribadi yang dipotong
Pajak penghasilan pribadi yang terdaftar

Kami akan mempertimbangkan secara rinci dokumen apa yang memperhitungkan jenis pajak penghasilan pribadi ini dan dalam register apa mereka tercermin. Mari kita lihat contoh spesifik tentang cara mendaftar di suatu program hak karyawan untuk menerima pengurangan pajak standar dan bagaimana hal itu diperhitungkan saat menghitung pajak penghasilan pribadi. Mari kita simak beberapa pengaturan lain yang harus diperhatikan agar benar perhitungan pajak penghasilan orang pribadi pada program 1C ZUP edisi 3.

✅

Pertama kita akan membicarakannya menghitung pajak penghasilan pribadi. Dalam program ZUP 3.0 (3.1), pajak penghasilan orang pribadi ini dihitung dalam dokumen “Akrual gaji dan iuran”, serta dalam berbagai dokumen antar akun, seperti “Liburan”, “Perjalanan Bisnis”, “Cuti sakit ”, “Bonus”, “Akrual satu kali” dan beberapa lainnya. Pertama, mari kita bicara tentang cara menghitungnya Pajak penghasilan pribadi dalam dokumen antar pembayaran. Saya akan menganalisis materi hari ini berdasarkan basis informasi yang kami bentuk sebagai hasil dari publikasi sebelumnya, di mana saya berbicara tentang dan.

Mari kita lihat dokumen antar akun “Cuti sakit” untuk karyawan A.M. Ivanov. untuk bulan Oktober. Dokumen ini merupakan dokumen akuntansi kepegawaian dan ketika diisi, program secara otomatis menentukan pendapatan rata-rata karyawan untuk dua tahun kalender sebelum tahun cacat sementara. Di sini, cuti sakit dihitung sepenuhnya berdasarkan pendapatan rata-rata, dan dihitung dengan pajak penghasilan pribadi. Anda dapat melihat detail penghitungan pajak ini dengan mengklik tombol bergambar pensil hijau.

Di jendela yang terbuka “Lebih detail tentang penghitungan pajak penghasilan pribadi” kita akan melihat jumlah pajak yang dihitung, tanggal penerimaan pendapatan, yang dihitung, kemungkinan pengurangan standar dan properti, jika didaftarkan untuk karyawan. Dalam contoh kita, Ivanov A.M. Saat ini tidak ada pengurangan pajak penghasilan pribadi. Pajak penghasilan pribadi dihitung dengan benar - 252 rubel, yaitu 13% dari jumlah pendapatan 1.935,49 rubel.

Saya ingin memberi perhatian khusus pada alat peraga "tanggal pembayaran" dalam dokumen “Cuti sakit”. Faktanya adalah sangat penting untuk menunjukkan tanggal ini dengan benar dalam dokumen antar pembayaran. Untuk penghasilan yang kode penghasilannya TIDAK sama dengan kode 2000 atau 2530 (dan untuk penghasilan rumah sakit kode 2300), sesuai dengan "tanggal pembayaran" bertekad "tanggal penerimaan pendapatan", dan tanggal ini menentukan pada bulan masa pajak mana penghasilan dan pajak penghasilan orang pribadi yang dihitung darinya akan diatribusikan.

Dokumen “Cuti Sakit” menunjukkan tanggal pembayaran 05.11 (pembayaran dengan gaji) dan berdasarkan itu terisi secara otomatis tanggal penerimaan pendapatan Juga 05.11 , yang sebenarnya kita lihat di jendela “Rincian lebih lanjut tentang penghitungan pajak penghasilan pribadi”. Oleh karena itu, kita akan memiliki bulan masa pajak untuk tujuan akuntansi pajak penghasilan pribadi November. Dimana kita bisa melihat periode ini? Misalnya, menurut karyawan Ivanov A.M. menghasilkan “Sertifikat Penghasilan (2-NDFL)”, akan terlihat bahwa pendapatan dengan kode 2300 (dan ini adalah cuti sakit, sebesar 1.935,49 rubel untuk contoh kita) jatuh pada bulan masa pajak November. Hal yang sama akan terjadi dalam laporan yang diatur “2-NDFL untuk transfer ke Layanan Pajak Federal” jika kita membuatnya.

Perlu juga dikatakan bahwa tanggal penerimaan penghasilan, yang akan ditentukan untuk penghitungan pajak penghasilan pribadi dalam dokumen antar pemukiman, secara langsung mempengaruhi penyelesaian laporan triwulanan 6-NDFL. Masalah pengisian 6-NDFL di 1C ZUP 3.0 (3.1) saya bahas secara detail di artikel

Jadi cuti sakit ini dalam akuntansi pajak telah didaftarkan pada bulan November. Kami yakin akan hal ini. Namun perlu dicatat bahwa bulan akrual dalam dokumen “Cuti Sakit” ditunjukkan pada bulan Oktober. Artinya jika kita membuat laporan gaji dalam program dari bagian Gaji (Laporan Gaji), seperti “Slip Gaji”, “Kumpulan lengkap akrual, pemotongan dan pembayaran” atau “Analisis Gaji untuk karyawan (secara keseluruhan untuk periode tersebut) ” , maka di dalamnya cuti sakit ini akan dikaitkan dengan bulan tersebut Oktober. Mari kita lihat contoh Analisis Gaji Karyawan, tunjukkan periode dari 01.10 hingga 31.10 dan lihat bahwa cuti sakit disertakan dalam laporan.

Itu. ada perbedaan antara apa bulan masa pajak pendapatan ini didaftarkan (NOVEMBER), dan ke mana bulan akrual, dia ditugaskan (OKTOBER). Perbedaan ini perlu dipahami dan diingat bahwa situasi ini normal.

Pendaftaran perhitungan pajak penghasilan pribadi dengan dokumen “Akrual gaji dan iuran” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

Sekarang mari kita lihat dokumennya "Perhitungan gaji dan kontribusi" untuk bulan Oktober. Di sini, pajak penghasilan pribadi juga dihitung (tab “pajak penghasilan pribadi”), dan layar di bawah ini menunjukkan bahwa dalam contoh ini, pajak penghasilan pribadi dihitung persis dari penghasilan karyawan yang diperoleh dalam dokumen ini. Namun nyatanya, program ini menganalisis seluruh pendapatan karyawan sejak awal tahun, yaitu. Pajak penghasilan pribadi dihitung berdasarkan akrual sejak awal tahun. Jika program melihat bahwa karena alasan tertentu pajak tidak dihitung dalam dokumen antar pembayaran atau pada bulan-bulan sebelumnya, tetapi seharusnya dihitung, maka pajak penghasilan orang pribadi ini akan dihitung di sini, yaitu. Program ini tidak akan kehilangan pendapatan apa pun.

Untuk mengilustrasikan hal ini, mari kita hapus pajak penghasilan pribadi dalam dokumen Cuti Sakit dan asumsikan bahwa karena alasan tertentu pajak tersebut tidak dihitung. Mari kita habiskan cuti sakit dalam bentuk ini.

Sekarang, mari kita hitung ulang pajak penghasilan pribadi di dokumen “Penghitungan gaji dan iuran”.

Harap dicatat bahwa menurut karyawan Ivanov A.M. dalam dokumen “Perhitungan gaji dan iuran” pada tab pajak penghasilan pribadi, kami sekarang memiliki dua baris yang terbentuk. Di baris pertama, 1857 rubel. - ini adalah pajak yang dihitung atas pembayaran gaji dalam jumlah 14.285,71 rubel. Baris kedua, 252 rubel, adalah pajak yang dihitung dari cuti sakit dan kita dapat menentukannya pada tanggal penerimaan pendapatan 05.11, yang sesuai dengan tanggal pembayaran dalam dokumen “Cuti Sakit”.

Dengan demikian, tanggal penerimaan pendapatan akan menjadi hari terakhir bulan dimana pendapatan tersebut diperoleh, yaitu. 31.10.

Hal yang sama berlaku untuk karyawan lainnya. Sidorov S.A. pada bulan Oktober, pembayaran dihitung berdasarkan tarif per jam dan bonus persentase; jenis akrual ini juga memiliki kode pendapatan 2000, masing-masing, tanggal penerimaan pendapatan adalah hari terakhir bulan itu - 31/10.

Karyawan Petrov N.S. pada bulan Oktober, pembayaran dihitung berdasarkan gaji (menurut jam) dan pembayaran pekerjaan pada hari libur dan akhir pekan, jenis akrual ini juga memiliki kode pendapatan masing-masing 2000, tanggal penerimaan pendapatan adalah hari terakhir bulan itu - 31/10

Dengan demikian, tanggal penerimaan pendapatan ditentukan sesuai dengan kode pendapatan yang ditentukan dalam pengaturan jenis akrual. Untuk penghasilan dengan kode 2000.2530 “tanggal penerimaan pendapatan” didefinisikan sebagai hari terakhir suatu bulan, yang penghasilannya diperoleh, dan untuk penghasilan lain - berdasarkan tanggal pembayaran pendapatan.

Untuk kejelasan, kami juga akan membuat dokumen “Liburan” untuk karyawan S.A. Smirnov. Jika kita melihat rincian penghitungan pajak penghasilan pribadi ini, kita akan melihat bahwa “tanggal penerimaan penghasilan” juga ditentukan oleh “tanggal pembayaran” yang ditentukan dalam dokumen - 07.11

Oleh karena itu, saya ingin menarik perhatian Anda sekali lagi pada fakta itu sangat penting menunjukkan dengan benar tanggal pembayaran pendapatan dalam dokumen antar pembayaran. Dalam dokumen “Akrual gaji dan iuran”, tanggal pembayaran tidak perlu dicantumkan, karena program secara otomatis menentukan tanggal penerimaan pendapatan berdasarkan bulan di mana pendapatan diperoleh dan menetapkan hari terakhir bulan ini. .

Mari kita lihat kembali “Sertifikat Penghasilan (2NDFL)” untuk karyawan A.M. Ivanov. Di sini kita melihat bahwa kode pendapatan 2000 (pembayaran gaji) sebesar 1.4285,71 rubel ditetapkan ke bulan masa pajak Oktober, dan kode pendapatan 2300 (Cuti Sakit) sebesar 1.935,49 rubel - November. Namun dalam laporan gaji “Analisis gaji karyawan” untuk periode 01.10 hingga 31.10, baik Gaji maupun Cuti Sakit disebutkan.

Saya juga ingin berbicara tentang sisi teknis dari masalah ini, yaitu. beri tahu kami register mana dalam program 1C ZUP 3.0 (3.1) yang diperhitungkan terhitung Pajak penghasilan pribadi (omong-omong, saya sudah membahas masalah ini secara rinci di artikel). Jadi, agar kita dapat melihat register ini, cukup dengan membuka dokumen “Akrual Gaji dan Kontribusi”, yaitu. dokumen di mana pajak penghasilan pribadi ini dihitung dan langsung ke dalam bentuk dokumen ini menampilkan semua register di mana dokumen ini dapat melakukan perpindahan. Untuk melakukan ini, buka Menu Utama – Tampilan – Menyiapkan panel navigasi formulir. Di bidang "Perintah yang tersedia", pilih register yang kita butuhkan, itu disebut "", dan itu diperhitungkan terhitung Pajak penghasilan pribadi, klik tombol “Tambah” dan register ini akan masuk ke kolom “Perintah yang dipilih”. Klik Oke.

Tautan akan muncul di bagian atas dokumen “Penggajian dan Kontribusi”. “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”, ketika dibuka, Anda dapat melihat pergerakan dokumen ini di register ini. Di daftar Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi Terjadi 4 entri, persis seperti yang ada pada tab pajak penghasilan pribadi di dokumen “Perhitungan gaji dan iuran”.

Saya ingin menarik perhatian Anda pada fakta bahwa gerakan ini dilakukan dengan tanda plus, yaitu gerakan masuk, dan berarti ini terhitung Pajak pendapatan pribadi. Pergerakan biaya dengan tanda minus pada register ini adalah dipotong pajak penghasilan pribadi. Kami akan membicarakannya lebih lanjut.

Pendaftaran pajak penghasilan pribadi yang dipotong dengan dokumen “Vedomost…” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅

✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan akuntansi mandiri bulanan:

✅ Perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:

Pertama, perlu dicatat bahwa dalam pendaftaran program 1C ZUP 3.1 (3.0). dipotong pajak penghasilan pribadi dilakukan dalam dokumen “Vedomost…”:

"Pernyataan ke bank"
“Laporan transfer ke rekening”,
"Pernyataan ke mesin kasir"
“Lembar pembayaran melalui distributor.”

Sebagai contoh, kita akan membuat dokumen “Laporan kepada Bank”. Program ini akan secara otomatis mengisi dokumen dengan karyawan yang metode pembayarannya ditetapkan dalam pengaturan organisasi, mis. dengan mengkredit ke kartu dalam kerangka proyek gaji (dalam contoh kita, ini adalah karyawan A.M. Ivanov dan N.S. Petrov). Anda dapat membaca lebih lanjut tentang pembayaran uang muka dan gaji di 1C ZUP di artikel.

Saat mengisi dokumen ini, program tidak hanya menganalisis saldo hutang kepada karyawan (kolom “Hutang”) dan tidak hanya menunjukkan jumlah yang harus dibayar, tetapi juga mengisi kolom “Pajak Penghasilan Orang Pribadi yang Harus Ditransfer”, yaitu pajak yang akan dipotong pada saat memproses dokumen. Saat mengisi kolom ini, program menganalisis sisanya berdasarkan register “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi”, apakah ada di register ini terhitung, tetapi juga bebas pajak. Oleh karena itu, jika karena alasan tertentu pajak penghasilan pribadi pada bulan-bulan sebelumnya tidak dianggap dipotong, maka program akan memperhitungkannya pada saat Anda mengisi dokumen “Vedomost…”.

Sekarang mari kita lihat lebih detail apa yang dibuat oleh karyawan A.M. Ivanov. Caranya, klik dua kali jumlah 2.109 pada kolom “Pajak Penghasilan Orang Pribadi yang akan ditransfer”. Jendela “Pengeditan Pajak Penghasilan Pribadi Karyawan” akan terbuka, di mana kita melihat pajak penghasilan pribadi sebesar 1.857 rubel. dari penghasilan dari gaji (tanggal penerimaan penghasilan 31/10) berdasarkan dokumen "Akrual gaji dan kontribusi" dan pajak penghasilan pribadi dalam jumlah 252 rubel dari cuti sakit (tanggal penerimaan penghasilan 05/11) berdasarkan dokumen “Cuti Sakit”.

Selanjutnya mari kita lihat pergerakan apa saja yang akan dilakukan oleh dokumen “Statement to Bank” sesuai dengan register. Untuk memudahkan melihatnya, kami akan menampilkan link ke register ini langsung di formulir dokumen. Sama persis seperti yang kami lakukan di dokumen “Perhitungan gaji dan iuran” (Menu utama - Tampilan – Menyiapkan panel navigasi formulir). Jadi mari ikuti tautannya “Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi.” Sekarang kita melihat bahwa, tidak seperti dokumen “Perhitungan gaji dan iuran” (pergerakan kuitansi dengan tanda tambah), dokumen “Laporan ke bank” tidak habis pakai gerakan dengan tanda minus. Pergerakan biaya dalam daftar inilah yang mencerminkan fakta tersebut pemotongan pajak penghasilan pribadi.

Di sini perlu segera dicatat bahwa justru berdasarkan pergerakan pengeluaran register inilah bagian 2 dalam laporan “6 Pajak Penghasilan Orang Pribadi” dibentuk (lebih jelasnya dalam artikel). Dan dalam hal ini sangat penting sehingga periode retensi (tanggal) ditunjukkan dengan benar. Sebenarnya, ini adalah baris 110 di bagian 2 laporan “6 pajak penghasilan pribadi”. Tanggal (periode) penyimpanan dalam register terisi secara otomatis sesuai dengan tanggal yang ditentukan dalam dokumen “Pernyataan…”. Oleh karena itu, sekali lagi saya menarik perhatian anda, sangat penting Untuk mengisi bagian 2 laporan 6 pajak penghasilan pribadi dengan benar, tunjukkan tanggal dengan benar dalam dokumen “Laporan…”, yaitu. tepatnya tanggal upah sebenarnya dibayarkan dan pajak penghasilan pribadi dipotong.

Pendaftaran pajak penghasilan pribadi yang terdaftar dengan dokumen “Vedomost…” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

✅ Seminar “Lifehacks untuk 1C ZUP 3.1”
Analisis 15 life hacks untuk akuntansi di 1C ZUP 3.1:

✅ DAFTAR PERIKSA untuk memeriksa perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
VIDEO - pemeriksaan akuntansi mandiri bulanan:

✅ Perhitungan penggajian di 1C ZUP 3.1
Petunjuk langkah demi langkah untuk pemula:

Dalam program 1C ZUP 3.1 (3.0) pajak penghasilan pribadi terdaftar, serta ditahan, didaftarkan secara default di dokumen “Vedomost…”. Mari kita lihat pajak yang terdaftar dengan menggunakan contoh dokumen “Laporan kepada Bank”. Jika kita mengikuti tautannya Pembayaran gaji dan transfer pajak penghasilan pribadi, yang terletak di bagian bawah dokumen, maka beberapa detail lebih lanjut dari dokumen ini akan terbuka. Secara default, kotak centang ini dicentang Pajak ditransfer dengan gaji dan itulah sebabnya dokumen “Lembaran Negara…” mencatat fakta transfer pajak penghasilan pribadi. Pada kolom dokumen pembayaran, kami dapat langsung menunjukkan nomor dan tanggal dokumen pembayaran yang digunakan untuk mentransfer pajak penghasilan pribadi.

Sekarang mari kita bicara tentang register. Pajak penghasilan pribadi yang terdaftar tercermin dalam register. Mari kita tampilkan link ke register Perhitungan agen pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi ke formulir dokumen Laporan Kepada Bank (Menu utama – Tampilan – Menyiapkan panel navigasi formulir) dan melihat isinya. Dalam daftar ini penghasilan gerakan dengan plus sekarang mencatat fakta penyimpanan Pajak penghasilan pribadi, dan dengan minus - habis pakai register pergerakan terdaftar pajak.

Sekarang mari kita bicara tentang cara alternatif untuk mendaftarkan fakta transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran. Jika kita tidak ingin mencerminkan fakta transfer pajak penghasilan pribadi dalam dokumen “Vedomosti…” itu sendiri, maka program tersebut berisi dokumen “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran”. Namun mengapa kita tidak menginginkan hal ini?

Dalam keadaan ini, jika kita mencerminkan transfer pajak penghasilan orang pribadi dalam dokumen “Lembar…”, maka sebenarnya dalam program transfer tersebut dicatat pada tanggal yang tertera pada Lembar itu sendiri, yaitu. dalam contoh kita, fakta transfer didaftarkan pada tanggal 05.11. Jika kami benar-benar mentransfer pajak penghasilan pribadi ini pada hari berikutnya, mis. 6.11 (kami berhak mentransfer pajak penghasilan orang pribadi paling lambat keesokan harinya setelah pembayaran gaji, dan pajak penghasilan orang pribadi dari cuti sakit dan uang liburan paling lambat akhir bulan), dan bukan 5.11, maka ternyata bahwa kami menyimpan informasi yang tidak sepenuhnya dapat diandalkan dalam program ini. Oleh karena itu, untuk akuntansi yang lebih tepat, daftar ini harus tercermin dalam 6.11.

Namun, bagaimanapun, saya akan menunjukkan bagaimana mencerminkan transfer pajak dalam sebuah dokumen “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran”.

Mari kita hapus centang pada kotak di dokumen “Laporan ke Bank”. “Pajak ditransfer bersama dengan gaji” dan kami akan membuat pernyataan. Mari ikuti tautannya Perhitungan agen pajak dengan anggaran pajak penghasilan pribadi dan kita akan melihat bahwa sekarang dokumen tersebut hanya berfungsi penghasilan gerakan dengan tanda plus, mis. hanya mendaftar dipegang Pajak penghasilan orang pribadi, tapi yang dicantumkan tidak dicatat.

Selanjutnya perlu diketahui bahwa link baru telah muncul di dokumen “Laporan ke Bank” Masukkan data transfer pajak penghasilan pribadi. Mari kita gunakan, dan program akan memindahkan kita ke log dokumen Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran. Mari buat dokumen baru. Kami akan mentransfer pajak pada 06.11. Di bidang Jumlah, kami akan memasukkan jumlah pajak yang ditunjukkan dalam dokumen Pernyataan ke bank di kolom "Pajak penghasilan pribadi yang akan ditransfer" dalam jumlah 5.266 rubel, mis. Kami akan menyetorkan pajak apa pun yang dipotong berdasarkan pernyataan ini. Klik tombol pembelanjaan.

Program mulai menganalisis register Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi dalam dokumen “Laporan kepada Bank”. Ia melihat ada pergerakan masuk dari pajak yang dipotong, namun tidak ada pergerakan keluar dari pajak yang ditransfer. Artinya, masih ada sisa dalam register ini. Jumlah 5.266 rubel didistribusikan secara proporsional antara semua saldo ini (menurut Karyawan dan Tanggal penerimaan pendapatan) dan dibentuk habis pakai gerakan, yaitu fakta transfer pajak penghasilan pribadi. Oleh karena itu, kami mencantumkan apa yang ditahan. Anda bisa membandingkan. Ayo buka registernya Perhitungan Wajib Pajak dengan anggaran pajak penghasilan orang pribadi dalam dokumen “Laporan kepada Bank” dan dalam dokumen “Transfer pajak penghasilan pribadi ke anggaran”. Benar sekali, semua pajak kini telah ditransfer ke kami.

Jadi, kita sudah kehabisan pertanyaan panjang. Kami telah memilah dokumen mana saja yang ada dalam program tersebut 1C ZUP 3.0 (3.1) terdaftar dihitung, ditahan, dan ditransfer pajak, serta di register mana pajak-pajak tersebut dicatat. Sekarang kita akan berbicara tentang pengurangan pajak untuk pajak penghasilan pribadi. Kami mempertimbangkan contoh yang diberikan di atas tanpa memperhitungkan pengurangan pajak.

Pendaftaran hak karyawan untuk memberikan standar pengurangan pajak dalam program 1C ZUP 3.1 (3.0)

Dasar pengenaan pajak ditentukan sebagai jumlah penghasilan dikurangi jumlah pengurangan pajak yang diberikan. Ada lima jenis pengurangan pajak:

Standar
Properti
Profesional
Sosial
Untuk sebagian penghasilan kena pajak

Pada artikel hari ini kita akan membahas tentang cara mendaftarkan hak karyawan untuk memberikan potongan standar dalam program. Mari kita buka bagian “Pajak dan Kontribusi” di jurnal “Permohonan Pemotongan”. Mari kita buka, disini kita bisa membuat dokumen seperti permohonan pemotongan pajak penghasilan orang pribadi, Pembatalan standar pemotongan pajak penghasilan orang pribadi, Pemberitahuan organisasi nirlaba tentang hak pemotongan. Mari membuat dokumen “Permohonan pengurangan pajak penghasilan pribadi”. Pengurangan diberikan kepada karyawan Petrov N.S., kami menunjukkan tanggal dokumen - 01.11, bulan di mana pengurangan ini akan diterapkan November. Klik tombol “Tambah” dan dari daftar jenis pengurangan pajak penghasilan pribadi yang diusulkan oleh program, pilih pengurangan dengan kode 114 (untuk anak pertama di bawah usia 18 tahun, untuk pelajar penuh waktu, mahasiswa pascasarjana, penduduk, pelajar, taruna, di bawah usia 24 tahun). Kami menunjukkan bulan sampai pengurangan diberikan - Desember. Kami melaksanakan dokumen itu.

Juga dalam program ini, kita dapat melihat informasi tentang pemotongan yang diberikan langsung di kartu karyawan (bagian Personalia - Direktori Karyawan). Mari kita buka kartu N.S. Petrov. dan ikuti tautannya "Pajak penghasilan". Sebuah jendela akan terbuka di mana kita akan melihat potongan yang diberikan kepada karyawan ini, yang baru saja kita masukkan ke dalam dokumen "Permohonan pemotongan." Jika kita perlu mengubah sesuatu dalam aplikasi, kita dapat mengikuti link “Perbaiki aplikasi untuk potongan standar” langsung dari kartu karyawan.

Sekarang mari kita pergi ke tautannya Pendapatan dari tempat kerja sebelumnya, Di bagian tabel, Anda harus menunjukkan pendapatan karyawan dari tempat kerja sebelumnya, jika dia telah bekerja di organisasi kami selama lebih dari satu tahun dan bekerja di tempat lain tahun ini. Informasi ini diperlukan agar program dapat melacak kelebihan pendapatan pada tahun tersebut untuk keperluan akuntansi pemotongan, yaitu. berhenti memberikan pengurangan tepat waktu jika pendapatan terlampaui.

Juga di jendela ini ada bidang yang menunjukkan status wajib pajak. Hal ini tidak langsung saya sebutkan untuk menyajikan materi tentang di mana dan bagaimana berbagai jenis pajak penghasilan orang pribadi didaftarkan dan berangkat dari kenyataan bahwa semua karyawan kita berstatus wajib pajak - Penduduk(13%, pajak penghasilan pribadi dianggap sebagai total kumulatif). Namun, program ini mendukung akuntansi pajak penghasilan pribadi untuk karyawan dengan status wajib pajak lainnya, seperti bukan penduduk, spesialis asing berkualifikasi tinggi, dan lain-lain. Dan status ini dipilih untuk karyawan di sini. Tergantung pada status yang dipilih, tarif pajak dan algoritma penghitungan pajak penghasilan pribadi ditentukan. Tapi ini adalah topik untuk publikasi lain.

Jadi, semua informasi yang diperlukan dalam program pemberian pengurangan pajak kepada karyawan N.S.Petrov. kita sudah berkontribusi, dan sekarang kita tinggal melihat bagaimana penghitungannya saat menghitung pajak penghasilan orang pribadi. Kami akan membuat dokumen "Perhitungan gaji dan kontribusi" untuk November. Karyawan tersebut dibayar gaji 30.000 rubel, pada tab pajak penghasilan pribadi kita melihat pajak yang dihitung sebesar 3.718 rubel, dengan memperhitungkan pengurangan yang diterapkan sebesar 1.400 rubel. Perhitungannya adalah sebagai berikut: (30.000 - 1.400)*0,13 = 3.718 rubel.

Pada artikel hari ini kami mengulas cukup banyak materi. Kami berbicara tentang di mana dan bagaimana cara mendaftar menghitung, memotong dan mentransfer pajak penghasilan pribadi. Kami melihat potongan pajak apa yang diberikan kepada karyawan. Dengan menggunakan contoh spesifik, kami mendaftarkan hak karyawan untuk memberikan pengurangan pajak standar.

Pada artikel selanjutnya saya akan membahas secara detail bagaimana kontribusi diperhitungkan di 1C ZUP 3.0 (3.1). Ikuti publikasinya. Semua yang terbaik!)

Saat memotong pajak penghasilan pribadi dengan tarif 13%, semua karyawan berhak atas pemotongan, mari kita lihat bagaimana pemotongan standar diberikan dan bagaimana hal tersebut tercermin dalam program 1C Accounting, edisi ke-8. 3.0.

Ketentuan pengurangan standar pajak penghasilan pribadi diatur oleh Bab 23 Kode Pajak Federasi Rusia. Potongan ini dapat dibagi menjadi dua kelompok: potongan pribadi (saat ini hanya tersedia untuk individu tertentu) dan potongan anak (tersedia untuk individu yang memiliki anak).

Pengurangan standar juga dibahas dalam.

Saat ini ada dua jenis potongan pribadi:

3.000 rubel, daftar individu yang diberikannya ditunjukkan dalam sub-paragraf 1 paragraf 1 Pasal 218 Kode Pajak Federasi Rusia. Misalnya, orang-orang yang menderita di fasilitas nuklir akibat uji coba senjata nuklir dan kecelakaan radiasi atau menjadi cacat selama Perang Patriotik Hebat, dll.

500 rubel, daftar individu yang berhak atasnya ditunjukkan dalam sub-paragraf 2 paragraf 1 Pasal 218 Kode Pajak Federasi Rusia. Misalnya, Pahlawan Uni Soviet atau Federasi Rusia, orang-orang yang dianugerahi Order of Glory tiga derajat, orang-orang yang cacat sejak kecil, dll.

Potongan untuk anak diberikan dalam jumlah sebagai berikut:

1.400 rubel untuk anak pertama dan anak kedua

3.000 rubel untuk anak ketiga dan setiap anak berikutnya

3.000 rubel untuk setiap anak penyandang disabilitas di bawah usia 18 tahun dan untuk setiap anak penyandang disabilitas kelompok I atau II di bawah usia 24 tahun, jika anak tersebut adalah pelajar penuh waktu (pelajar, mahasiswa pascasarjana, residen, magang).

Besarnya potongan menjadi dua kali lipat untuk setiap anak dari orang tua tunggal (termasuk anak angkat, wali, wali, orang tua angkat).

Menurut aturan umum, pemotongan diberikan untuk anak di bawah usia 18 tahun atau sampai 24 tahun, dalam hal pendidikan penuh waktu. Pemotongan tersebut jatuh tempo sampai dengan akhir tahun dimana anak karyawan tersebut berusia 18 atau 24 tahun. Jika pendidikan diselesaikan sebelum anak mencapai usia 24 tahun, pemotongan standar tidak lagi diklaim mulai bulan setelah bulan berhentinya pendidikan.

Semua pemotongan diberikan berdasarkan permohonan dari karyawan, yang di dalamnya dilampirkan dokumen yang memberikan hak pemotongan (akta kelahiran anak, surat keterangan dari lembaga pendidikan, dll.).

Pemberian potongan standar dalam 1C Accounting 8 ed. 3.0

Agar program dapat memberikan potongan yang standar, maka setiap karyawan perlu mengisi “Permohonan Pengurangan Pajak Penghasilan Orang Pribadi” yang terdapat pada tab “Gaji dan Kepegawaian” pada bagian “Pajak Penghasilan Orang Pribadi”. Di bagian atas dokumen, karyawan yang menerima pemotongan dan bulan pemberiannya ditunjukkan.

Bagian tengah menunjukkan potongan untuk anak-anak, dan bagian bawah menunjukkan potongan pribadi karyawan, jika dia berhak atasnya.

Fitur mencerminkan pengurangan standar pajak penghasilan pribadi. Fitur mencerminkan pemotongan standar untuk pajak penghasilan pribadi Bagaimana mencerminkan pemotongan untuk anak-anak di 1c

Baca juga

Menyiapkan pengurangan pajak penghasilan pribadi di 1C ZUP

Status wajib pajak untuk pajak penghasilan orang pribadi

Pendaftaran perhitungan pajak penghasilan pribadi dengan dokumen “Akrual gaji dan iuran” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

Pendaftaran pajak penghasilan pribadi yang dipotong dengan dokumen “Vedomost…” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

Pendaftaran pajak penghasilan pribadi yang terdaftar dengan dokumen “Vedomost…” di 1C ZUP 3.1 (3.0)

Pendaftaran hak karyawan untuk memberikan standar pengurangan pajak dalam program 1C ZUP 3.1 (3.0)

Pemberian potongan standar dalam 1C Accounting 8 ed. 3.0